老師，小規(guī)模企業(yè)打算注銷，其他應(yīng)收款掛賬39萬(wàn)，已經(jīng)收不回來(lái)了，這筆款是股東拿錢轉(zhuǎn)進(jìn)去沖一下走現(xiàn)金收款，還是轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入呢？轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入稅務(wù)局會(huì)不會(huì)讓補(bǔ)繳企業(yè)所得稅呢，往年的虧損是可以抵扣啊，怕查得嚴(yán)，又要看賬什么的，這怎么處理好點(diǎn)兒啊，謝謝

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-04-11 16:33

那會(huì)不會(huì)查賬嚴(yán)格啊，小規(guī)模

Aime 追問(wèn)

2022-04-11 16:45

那我這是不是讓股東轉(zhuǎn)一筆款，沖現(xiàn)金走款，這樣不交稅，掛銀行余額比較好啊

Aime 追問(wèn)

2022-04-11 16:47

或者直接做無(wú)票支出，申報(bào)企業(yè)所得稅納稅直接調(diào)整，這樣能彌補(bǔ)去年的利潤(rùn)行得通嗎

meizi老師解答

2022-04-11 16:32

你好；其他應(yīng)收款你們要收回來(lái)的；不收回來(lái)也是走營(yíng)業(yè)外支出去；不會(huì)走營(yíng)業(yè)外收入哈；你可以彌補(bǔ)虧損的。虧損彌補(bǔ)后你利潤(rùn)是虧損還是可以不用繳納所得稅的

meizi老師解答

2022-04-11 16:41

你好；不會(huì)的；正常的話轉(zhuǎn) ；你們會(huì)繳納所得稅的

meizi老師解答

2022-04-11 16:51

你好；可以。你直接先做賬營(yíng)業(yè)外支出；調(diào)整到年應(yīng)納稅所得額里面去；到時(shí) 彌補(bǔ)虧損。是正常的

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精選問(wèn)題

@董孝彬老師農(nóng)民專業(yè)合作社聯(lián)合社采用的是什么問(wèn)

你好，他是執(zhí)行：《農(nóng)民專業(yè)合作社會(huì)計(jì)制度》（財(cái)會(huì)〔2021〕37號(hào)），自 2023年1月1日起正式施行答
咨詢下，2025年企業(yè)所得稅匯算清繳，沒(méi)有做完，但2026 問(wèn)

您好，可以的，不總是改影響不大答
發(fā)票是25.11月份的，入帳入25.12月，固定資產(chǎn)3萬(wàn)左右問(wèn)

您好，可以的，稅法是一次扣除的答
在建工程轉(zhuǎn)固，如果之前做在建工程做了費(fèi)用支出，怎問(wèn)

是的，直接把同一工程應(yīng)資本化的費(fèi)用匯總，做一筆調(diào)整分錄轉(zhuǎn)入在建工程，再統(tǒng)一轉(zhuǎn)固就行。分錄：借：在建工程貸：相關(guān)費(fèi)用（或以前年度損益調(diào)整）再轉(zhuǎn)固：借：固定資產(chǎn) 貸：在建工程答
你好，老師，小規(guī)模什么企業(yè)所得稅出來(lái)這個(gè)提示問(wèn)

你好，你減免的增值稅應(yīng)該填寫(xiě)到營(yíng)業(yè)外收入這里15120.6 答

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