老師，幫我看看，上月銀行扣繳稅費回單，我做完賬應交稅金余額在余額，資產負債表是負數，我單位是小規模，沒有預交增值稅

歲月靜好 追問

2022-04-11 09:19

我入的是應交稅金這個科
目

東老師 解答

2022-04-11 09:25

你只計提和繳納了，就應該沒有余額呀。

歲月靜好 追問

2022-04-11 09:30

計提的是附加稅，增值稅沒有計提

東老師 解答

2022-04-11 09:30

增值稅不需要計提呀，就直接繳納不就行了。

歲月靜好 追問

2022-04-11 09:36

我就是這樣做的呀，沒有計提增值稅。所以說為什么是負數

東老師 解答

2022-04-11 09:36

你做收入的時候怎么做的，你交稅的時候怎么做的，你發給我看一下。要會計分錄

歲月靜好 追問

2022-04-11 09:55

上個月有收入，做收入時的憑證，第三張是這個月銀行扣款回單   應交稅金時做的分錄

東老師 解答

2022-04-11 10:02

你交稅的時候是已交稅金，那你做收入的時候怎么做的

歲月靜好 追問

2022-04-11 10:12

做的應交稅金  應交增值稅  銷項稅額。

東老師 解答

2022-04-11 10:14

那你交稅的時候就也得銷項稅額，不能以已交稅金。