您好，我們是小規模小微企業，以前申報增值稅時只填寫主表，附表都是0。 今天申報提示要填寫減免稅明細表，第4列提醒主表第18欄，根據提示錄入數據后，又提示要填寫第15和16欄，如下圖 15和16欄無法輸入，且我們不是核定征收，是查賬的

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-08 15:06

這個情況怎么處理？想想怎么也不對，季度不滿45萬應該不用申報免稅明細表吧？
不用管那個提示，繼續申報嗎？

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-08 15:06

根據圖1黃色提示到圖3輸入后就出現圖4提示，但是圖4這里無法輸入，且也不應該輸入，因為不是核定征收。

陳靜芳老師 解答

2022-04-08 15:25

不要把數據填在免稅銷售額那里

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-08 16:19

那填寫哪里？以前都是這么填的

季度達不到30萬的時候是不需要填報減免稅明細表的，現在改為45萬就需要填報了嗎？沒有找到相關說明。

陳靜芳老師 解答

2022-04-08 16:40

??醒提??大家～國稅局關于小規模??人稅納??新政策實施細節來了---
1、自2022年4月1??至日??2022年??21??月31日，增值稅??模規小??納稅人適用3%??率收征??的應稅銷售收入，免征??稅值增??
2、小規模??人稅納??取得適用3%征收率的銷售收入，納稅??務義??發生時間在2022年4月1日至12月??13??日的，方可適用免稅政策，
?3、小規模納稅人??用適??3%征收率??稅應??銷售收入??征免??增值稅的，應按規定??具開??免稅普通發票。??人稅納??選擇放棄免稅并??具開??增值稅專用發票的，應開具征收率為3%的增值稅專用發票。
?4、??稅免??申報處理復雜化--（1）??模規小??納稅人??生發??增值稅??稅應??銷售行為，合計月銷售額未超過15萬元（以1個季度為1個納稅期的，季度??額售銷??未超過45萬元，下同）的，??征免??增值稅的銷售額等項目??當應??填寫在《??稅值增??及附加稅費申報表（??模規小??納稅人適用）》“??微小??企業免稅??額售銷??”或者“未達起征點??額售銷??”相關欄次。
（2）合計月??額售銷??超過15萬元的，免征增值稅的??部全??銷售額等??目項??應當填寫在《??稅值增??及附加稅費申報表（小規模納稅人適用）》“??他其??免稅銷售額”欄次及《增值稅??稅免減??申報??表細明??》對應欄次。

陳靜芳老師 解答

2022-04-08 16:41

填在未達起征點免稅額那里

陪你考證的初級班主任 追問

2022-04-08 20:20

老師，剛才看了“未達起征點銷售額”是灰色的，不可輸入。

陳靜芳老師 解答

2022-04-08 20:27

那問問稅務局看是怎么回事呢