反反復復發(fā)瘋 追問

2022-04-05 15:48

對的是完整的題目

冉老師 解答

2022-04-05 15:51

好的，學員，老師看看

冉老師 解答

2022-04-05 15:52

這個有點復雜的，學員

冉老師 解答

2022-04-05 15:52

老師寫完發(fā)你的，學員

冉老師 解答

2022-04-05 16:04

圖片的答案就是如下的，學員

冉老師 解答

2022-04-05 16:04

1、合并日調(diào)整分錄是如下的

冉老師 解答

2022-04-05 16:04

（1）借固定資產(chǎn)20
貸資本公積20

冉老師 解答

2022-04-05 16:05

2、合并日B公司個別報表情況如下的

冉老師 解答

2022-04-05 16:05

B公司設備賬面價值=100

冉老師 解答

2022-04-05 16:05

B公司設備計稅基礎=100

冉老師 解答

2022-04-05 16:05

3、合并日A集團報表情況如下的

冉老師 解答

2022-04-05 16:05

設備賬面價值金額等于=120

冉老師 解答

2022-04-05 16:05

設備計稅基礎金額等于=100

冉老師 解答

2022-04-05 16:05

4、合并日計稅基礎和賬面價值不一樣的處理

冉老師 解答

2022-04-05 16:05

（1）借資本公積20*25%=5
貸遞延所得稅負債5

冉老師 解答

2022-04-05 16:05

5、合并日后第一個年末即資產(chǎn)負債表日，重新確定設備計稅基礎和賬面價值如下的

冉老師 解答

2022-04-05 16:05

設備賬面價值金額等于=120-120/5=96

冉老師 解答

2022-04-05 16:05

設備計稅基礎金額等于=100-100/5=80

冉老師 解答

2022-04-05 16:05

暫時性差異金額為=96-80=16

冉老師 解答

2022-04-05 16:05

借遞延所得稅資產(chǎn)20-16=4
貸所得稅費用4

冉老師 解答

2022-04-05 16:06

以上是分享的賬務處理的

冉老師 解答

2022-04-05 16:06

合并的話，是下面的，學員

冉老師 解答

2022-04-05 16:06

1、合并日調(diào)整分錄是如下的
（1）借固定資產(chǎn)20
貸資本公積20
2、合并日B公司個別報表情況如下的
B公司設備賬面價值=100
B公司設備計稅基礎=100
3、合并日A集團報表情況如下的
設備賬面價值金額等于=120
設備計稅基礎金額等于=100
4、合并日計稅基礎和賬面價值不一樣的處理
（1）借資本公積20*25%=5
貸遞延所得稅負債5
5、合并日后第一個年末即資產(chǎn)負債表日，重新確定設備計稅基礎和賬面價值如下的
設備賬面價值金額等于=120-120/5=96
設備計稅基礎金額等于=100-100/5=80
暫時性差異金額為=96-80=16
借遞延所得稅資產(chǎn)20-16=4
貸所得稅費用4

冉老師 解答

2022-04-05 16:06

這種題目解題思路都是這樣的

冉老師 解答

2022-04-05 16:06

基本是會一道，其他的都會了

冉老師 解答

2022-04-05 16:06

老師寫的很詳細的，學員可以看看

冉老師 解答

2022-04-05 16:06

有什么不明白的，還可以問的

冉老師 解答

2022-04-05 16:06

祝你工作順利，學員

反反復復發(fā)瘋 追問

2022-04-05 17:38

為什么不涉及應交稅金這個科目

冉老師 解答

2022-04-06 09:20

這個應交稅費是當期的

冉老師 解答

2022-04-06 09:20

暫時性差異是涉及的遞延的

冉老師 解答

2022-04-06 09:20

所以遞延不涉及應交稅費科目的