如圖，這個(gè)題怎么做會(huì)計(jì)分錄，尤其是以銀行存款支付代墊運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元，增值稅稅額0·09萬(wàn)元那，記入貸方還是借方呢，這0.09是應(yīng)該記入應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅的進(jìn)項(xiàng)稅額還是銷項(xiàng)稅額呢？麻煩老師幫我寫(xiě)一下具體的會(huì)計(jì)分錄

小萬(wàn)老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-04-02 17:27

同學(xué)你好，借：應(yīng)收賬款 23.69萬(wàn)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 20萬(wàn)
貸應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）2.6萬(wàn)
貸銀行存款 1.09萬(wàn)

靜靜的追問(wèn)

2022-04-02 17:31

我想知道的是0·09那怎么寫(xiě)分錄，把銀行存款和稅分開(kāi) 怎么寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄

小萬(wàn)老師解答

2022-04-02 17:31

這個(gè)是代墊的運(yùn)費(fèi)，應(yīng)該是要開(kāi)票給實(shí)際承擔(dān)運(yùn)費(fèi)的人，這個(gè)運(yùn)費(fèi)1萬(wàn)元，不做你的費(fèi)用哈，稅額0.09萬(wàn)元不計(jì)入增值稅

靜靜的追問(wèn)

2022-04-02 17:54

那就是說(shuō)這個(gè)代墊運(yùn)費(fèi)的增值稅和甲公司沒(méi)有關(guān)系，它是乙公司應(yīng)該交的進(jìn)項(xiàng)稅，是承擔(dān)運(yùn)費(fèi)方應(yīng)收的銷項(xiàng)稅，可以這么理解嗎？那如果說(shuō)是代墊的包裝費(fèi) 也是一樣的嗎？這個(gè)代墊的包裝費(fèi)，也是要開(kāi)給實(shí)際承擔(dān)包裝費(fèi)的人嗎？

小萬(wàn)老師解答

2022-04-02 21:54

借應(yīng)收賬款 0.09，貸銀行存款0.09

小萬(wàn)老師解答

2022-04-02 21:56

代墊運(yùn)費(fèi)的增值稅和甲公司沒(méi)有關(guān)系，它是乙公司應(yīng)該交的進(jìn)項(xiàng)稅，是承擔(dān)運(yùn)費(fèi)方應(yīng)收的進(jìn)項(xiàng)稅，是實(shí)際承運(yùn)人的銷項(xiàng)稅

小萬(wàn)老師解答

2022-04-02 21:57

包裝費(fèi)也是哈，要開(kāi)給實(shí)際承擔(dān)包裝費(fèi)的人