你好老師，某公司/021年11月份購進固定資產價值120萬元，2021年12月折舊1萬元，然后在2022年五月份匯算清繳的時候，119萬一次性稅前扣除完了，我想問2022年一月份做會計分錄的時候還需要做成：借：管理費用 貸：累計折舊嗎？是不是一次性扣除完了就不用再計提折舊了？

舒適的自行車 追問

2022-04-02 15:24

匯算清繳嗎的時候一次性扣除完了如果我還繼續計管理費用的話是不是就計重了帳？

李霞老師 解答

2022-04-02 15:30

不會的，你稅務是稅務，你會計上是會計。

李霞老師 解答

2022-04-02 15:31

等到下一年你會在匯算清繳的時候，因為咱第一年已經把所有的折舊都一次性沖減完了，等到第二年匯算清繳的時候，你是要調減你的折舊的。

舒適的自行車 追問

2022-04-03 12:28

我第二年匯算清繳的時候調減折舊會計分錄怎么寫呀？

李霞老師 解答

2022-04-03 13:13

不需要做憑證啦，只是在匯算清繳那個資產折舊表里調調整就可以了。