老師，小規(guī)模納稅人關(guān)于增值稅，第一季度有代開增值稅專用發(fā)票發(fā)票1萬元，已交稅款。未申報(bào)增值稅報(bào)表，當(dāng)時(shí)報(bào)表沒有帶出第二季度未開發(fā)票，未申報(bào)增值稅報(bào)表，當(dāng)時(shí)報(bào)表沒有帶出，第三季度未開發(fā)票，零申報(bào)增值稅報(bào)表，本年累計(jì)也是零。報(bào)表出現(xiàn)負(fù)數(shù)，有多繳稅金。第四季度未開發(fā)票，零申報(bào)增值稅報(bào)表，本年累計(jì)也是零。現(xiàn)在要補(bǔ)申報(bào)第一季度的增值稅報(bào)表，第二季至第四季度的增值稅報(bào)表也要改嗎？

答： 同學(xué)你好 不用 只要改其他季度的財(cái)務(wù)報(bào)表就行

你好，1季度只開了1月份增值稅專票，2，3月份增值稅專票沒有開，現(xiàn)在申報(bào)1季度報(bào)表只顯示1月份增值稅專票的金額，那我能不能也只報(bào)一月份開票數(shù)據(jù)，剩下2，3月份等4月份開票出來后在2季度一起申報(bào)。

答： 不行，增值稅專票是按月開具的，你必須在每月月末前報(bào)送，所以2月及3月的增值稅專票數(shù)據(jù)也要及時(shí)申報(bào)，如果沒有開具，則需要填寫零稅率空白發(fā)票，這樣才能報(bào)稅。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模納稅人季度申報(bào)，開了5萬 1%稅增值稅專票，和不開票的收入20.5萬，這怎么申報(bào)，報(bào)表都填哪項(xiàng)？增值稅專票這塊免征么？

答： 同學(xué)您好 你季度銷售額在45萬以內(nèi)，享受免稅政策，但是只是針對(duì)開具普票的這部分，開了增專票的不能免稅的。