老師,小規(guī)模納稅人關于增值稅, 第一季度有代開增值稅專用發(fā)票發(fā)票1萬元,已交稅款。未申報增值稅報表,當時報表沒有帶出 第二季度未開發(fā)票,未申報增值稅報表,當時報表沒有帶出, 第三季度未開發(fā)票,零申報增值稅報表,本年累計也是零。報表出現(xiàn)負數(shù),有多繳稅金。 第四季度未開發(fā)票,零申報增值稅報表,本年累計也是零。 現(xiàn)在要補申報第一季度的增值稅報表,第二季至第四季度的增值稅報表也要改嗎?

月半彎
于2022-01-26 14:00 發(fā)布 ??2342次瀏覽
- 送心意
樸老師
職稱: 會計師
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你好,可以開專票,最好不要接受專票。
2022-03-10 11:28:12
你好,是的呢,只能開具百分之3的
2021-10-25 16:11:39
學員你好,因為小規(guī)模納稅人3%的征收率,比較低,因此不能再抵扣了
2022-03-09 21:02:52
小規(guī)模納稅人的增值稅稅率一般為3%,這是根據(jù)我國財政部和國家稅務總局的規(guī)定。例如,假設一家小規(guī)模納稅人企業(yè)銷售商品,銷售額為10000元,那么需要繳納的增值稅就是10000元的3%,即300元。這300元將作為國家的稅收。需要注意的是,小規(guī)模納稅人不能抵扣進項稅,也就是說,他們購買的用于生產、經營的商品或者接受的服務所支付的稅款,不能從應納稅額中扣除。這是小規(guī)模納稅人和一般納稅人的一個重要區(qū)別。
2023-07-19 16:09:06
您好:
因為與小規(guī)模納稅人交易的對方可能是一般納稅人而要求小規(guī)模納稅人開增值稅專用發(fā)票可以抵進項的
2022-03-16 17:26:28
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