趙小可 追問(wèn)

2022-04-01 14:30

交稅和計(jì)稅基礎(chǔ)比是啥意思老師，可以舉個(gè)例子嗎

宋生老師 解答

2022-04-01 14:33

你好！比如你買(mǎi)一個(gè)固定資產(chǎn)，30萬(wàn)，但是只有20萬(wàn)有發(fā)票，那么這個(gè)只能按20萬(wàn)扣除，這個(gè)20萬(wàn)就是計(jì)稅基礎(chǔ)

趙小可 追問(wèn)

2022-04-01 15:27

的應(yīng)納稅所得額和應(yīng)交所得稅，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益的流出，在其發(fā)生當(dāng)期，構(gòu)成企業(yè)應(yīng)支付稅金的義務(wù)，應(yīng)作為負(fù)債確認(rèn)。比如：一項(xiàng)固定資產(chǎn)，當(dāng)前計(jì)提折舊低于稅法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)的，賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)，在未來(lái)期間計(jì)提的折舊就會(huì)大于稅法規(guī)定的金額

宋生老師 解答

2022-04-01 15:28

你好！你的問(wèn)題是什么

趙小可 追問(wèn)

2022-04-01 15:28

老師，這段話里最后一句賬面價(jià)大于計(jì)稅基礎(chǔ)，在未來(lái)期間折舊就會(huì)大于稅法規(guī)定的金額，這個(gè)有什么連帶關(guān)系沒(méi)有

宋生老師 解答

2022-04-01 15:29

你好！有啊。就像上面我舉例的，你30萬(wàn)買(mǎi)的，只有20萬(wàn)有發(fā)票，那么賬面30萬(wàn)，按30萬(wàn)折舊的金額就會(huì)比稅法規(guī)定的高

趙小可 追問(wèn)

2022-04-01 15:47

我不太明白在那段話里賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)是因?yàn)榍捌谡叟f低于稅法的，后期要轉(zhuǎn)回，才會(huì)有此時(shí)賬面價(jià)值大于稅法的，以后折舊得大于稅法才能平衡，至于這些直接和賬面價(jià)值大于稅法，導(dǎo)致的折舊大于稅法，這個(gè)直接關(guān)系我不能理解在這里

趙小可 追問(wèn)

2022-04-01 15:48

為什么賬面價(jià)值大于稅法，會(huì)導(dǎo)致以后的折舊大于稅法，如果套在那段話里，不能理解老師

趙小可 追問(wèn)

2022-04-01 15:52

如果是考慮到遞延問(wèn)題，那些年限，折舊，無(wú)論稅法還是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，都是定好了的，一加一減平衡掉，這和后期的關(guān)于賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)的折舊有什么關(guān)系呢

宋生老師 解答

2022-04-01 15:57

您好！就像上面的，你按30萬(wàn)入賬，30萬(wàn)折舊，自然折舊金額就大于稅法確定的折舊金額

趙小可 追問(wèn)

2022-04-01 16:04

老師，在那段話里面，我感覺(jué)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)不導(dǎo)致后期折舊大于稅法折舊，因?yàn)閺囊婚_(kāi)始攤銷(xiāo)的時(shí)候，稅法還是會(huì)計(jì)都是設(shè)定好的年限，折舊方法，如果賬面價(jià)一大于計(jì)稅基礎(chǔ)，就要計(jì)提比稅法多的折舊，，那從第二年就開(kāi)始了，這個(gè)時(shí)候已經(jīng)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ)了，但是并沒(méi)有看到這個(gè)時(shí)候就開(kāi)始折多了來(lái)抵去年的

宋生老師 解答

2022-04-01 16:17

你好！正常來(lái)說(shuō)是會(huì)導(dǎo)致后期折舊大于稅法折舊。不過(guò)這個(gè)也要看情況了。不是所有都大于或者小于。