郭子 追問

2022-04-01 09:11

老師好，開進(jìn)專票了如何處理，不需要認(rèn)證抵扣吧？

樸老師 解答

2022-04-01 09:19

同學(xué)你好
不用認(rèn)證
直接全額抵扣就可以


1、一般納稅人購入金稅盤時，
借：固定資產(chǎn)(價稅合計額)
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費時，
借：管理費用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(減免稅款)
貸：管理費用
2、小規(guī)模納稅人購入金稅盤時，
借：固定資產(chǎn)(價稅合計額)
貸：銀行存款/庫存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款
支付技術(shù)維護(hù)費時，
借：管理費用
貸：銀行存款/現(xiàn)金;
抵減增值稅稅額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅
貸：管理費用

郭子 追問

2022-04-01 09:22

也就是 說，稅控盤 的發(fā)票及時開進(jìn)來時增值稅專用發(fā)票也不用認(rèn)證，直接申請遞減就好嗎？

樸老師 解答

2022-04-01 09:29

同學(xué)你好
對的
就是這個意思