■甲公司為增值稅一般納稅人;本月銷售情況如下:(1)5日,銷售A產(chǎn)品,取得含稅銷售收入20000元,開具增值稅專用發(fā)票;另收取1000元的包裝物押金(已單獨(dú)記賬)和2000元的優(yōu)質(zhì)服務(wù)費(fèi),均未開票。(2)10日,采用分期收款方式銷售B產(chǎn)品,合同約定本月及下月各支付50%貨款,合同總價(jià)款為113000元。(3)15日,銷售C產(chǎn)品,由于購(gòu)買數(shù)量大,給了九折優(yōu)惠,在同一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票金額欄上分別注明不含稅銷售額100000元,折扣額10000元;同時(shí)提供現(xiàn)金折扣條件(2/10,N/30),本月22日對(duì)方支付款項(xiàng)。(4)20日,外購(gòu)大米200袋(每袋80元)取得專用發(fā)票,注明不含稅金額16000元,以及自產(chǎn)產(chǎn)品200件(每件不含稅售價(jià)100元),作為過節(jié)福利發(fā)放給全體職工。■計(jì)算以上業(yè)務(wù)應(yīng)確認(rèn)的銷項(xiàng)稅額,以元為單位,保留小數(shù)點(diǎn)后兩位。

答： 業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是 （20000+2000）/1.13*0.13=2530.97

小規(guī)模納稅人銷售貨物 開具的增值稅專用發(fā)票，小人是按專用發(fā)票上的不含稅的銷售額的3%交稅嗎？普通發(fā)票上的金額是含稅銷售額嗎？

答： 你好，小規(guī)模納稅人銷售貨物 ，開具的增值稅專用發(fā)票，是按不含稅的銷售額的3%交稅。 普通發(fā)票上的金額是含稅 的

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

某卷煙廠為增值稅一般納稅人，10月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）外購(gòu)煙絲200噸，每噸不含稅價(jià)2萬元，取得煙絲廠開具的增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款400萬元、增值稅52萬元，煙絲已驗(yàn)收入庫(kù)。另支付不含稅運(yùn)費(fèi)3萬元，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票。（2）卷煙廠生產(chǎn)領(lǐng)用上述外購(gòu)已稅煙絲150噸，生產(chǎn)乙類卷煙4000標(biāo)準(zhǔn)箱，當(dāng)月銷售給卷煙專賣商3600標(biāo)準(zhǔn)箱，取得不含稅銷售額3600萬元，送貨上門收取運(yùn)費(fèi)2.26萬元；100標(biāo)準(zhǔn)箱用于職工福利。要求：根據(jù)上述資料，回答問題，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：（1）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅；（2）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。

答： 1、當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是52%2B3*9%=52.27 當(dāng)期銷項(xiàng)稅的計(jì)算是（3600%2B2.26/1.13）*13%%2B1*100*13%=481.26 計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅481.26-52.27=428.99