某卷煙廠為增值稅一般納稅人，10月份發(fā)生下列經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：（1）外購(gòu)煙絲200噸，每噸不含稅價(jià)2萬(wàn)元，取得煙絲廠開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款400萬(wàn)元、增值稅52萬(wàn)元，煙絲已驗(yàn)收入庫(kù)。另支付不含稅運(yùn)費(fèi)3萬(wàn)元，取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。（2）卷煙廠生產(chǎn)領(lǐng)用上述外購(gòu)已稅煙絲150噸，生產(chǎn)乙類(lèi)卷煙4000標(biāo)準(zhǔn)箱，當(dāng)月銷(xiāo)售給卷煙專(zhuān)賣(mài)商3600標(biāo)準(zhǔn)箱，取得不含稅銷(xiāo)售額3600萬(wàn)元，送貨上門(mén)收取運(yùn)費(fèi)2.26萬(wàn)元；100標(biāo)準(zhǔn)箱用于職工福利。要求：根據(jù)上述資料，回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)：（1）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅；（2）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。

暖暖老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-06-09 17:40

1、當(dāng)期可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅是52+3*9%=52.27
當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅的計(jì)算是（3600+2.26/1.13）*13%+1*100*13%=481.26
計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的增值稅481.26-52.27=428.99

暖暖老師解答

2022-06-09 17:41

（2）計(jì)算該企業(yè)應(yīng)繳納的消費(fèi)稅。
（3600+2+1*100）*36%+3700*150/10000-150*2*30%

Fairy. 追問(wèn)

2022-06-10 10:16

某日化公司系生產(chǎn)甲系列高檔化妝品的增值稅一般納稅人，10月發(fā)生以下各項(xiàng)業(yè)務(wù)：

Fairy. 追問(wèn)

2022-06-10 10:16

（1）用350盒生產(chǎn)成本為10000元的甲系列高檔化妝品換取原材料，約定按甲高檔化妝品當(dāng)月銷(xiāo)售平均價(jià)格450元／盒進(jìn)行結(jié)算，雙方互開(kāi)專(zhuān)用發(fā)票。

暖暖老師解答

2022-06-10 10:16

新問(wèn)題請(qǐng)從新提問(wèn)

Fairy. 追問(wèn)

2022-06-10 10:17

（2）從國(guó)外進(jìn)口一批高檔化妝品，關(guān)稅完稅價(jià)格為90000元，繳納關(guān)稅55 000元。取得海關(guān)增值稅完稅憑證，當(dāng)月已向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)并通過(guò)認(rèn)證。當(dāng)月將其中的80％用于連續(xù)生產(chǎn)高檔化妝品。

暖暖老師解答

2022-06-10 10:17

新問(wèn)題請(qǐng)從新提問(wèn)