且行且珍惜^^ 追問

2022-03-29 16:37

但是  我們老板每次轉(zhuǎn)就總部的 公賬    然后讓會計(jì)從總部公賬 轉(zhuǎn)給分公司  掛了個往來      這樣有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？

郭老師 解答

2022-03-29 16:38

好，那你們的借款合同是怎么來的？

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-29 16:39

借款合同？   沒有借款合同呢    就是直接掛的往來款  給分公司轉(zhuǎn)了？

郭老師 解答

2022-03-29 16:40

你好，那就相當(dāng)于總公司借了股東的，然后分公司借總公司的錢。

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-29 16:40

股東借給總公司的錢 也是直接轉(zhuǎn)進(jìn)來  做其他應(yīng)付款    沒有借款合同呢、  會有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-29 16:42

老師   在這個意思    您的建議 股東借分公司的就直接轉(zhuǎn)給分公司 更好   不需要通過總部嗎？

郭老師 解答

2022-03-29 16:43

補(bǔ)上一個借款合同就可以的，你這樣的話，總公司嚴(yán)格來說需要視同銷售交增值稅的。

郭老師 解答

2022-03-29 16:44

那么就約定利息，沒有利息的話，就得視同銷售，交增值稅。

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-29 16:54

你是說總公司 借給 分公司的錢  要視同銷售嗎？  我沒做收入   只是掛的往來款     分公司有錢了就還回來就可以吧？

郭老師 解答

2022-03-29 16:54

哦，對的是的，因?yàn)榻杩顩]有約定利息的，需要視同銷售的。

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-29 16:56

分公司是剛成立的   然后一分錢沒賺    借款   后面還回來   不可以嗎   一定要給利息的嗎？

郭老師 解答

2022-03-29 17:01

你好，根據(jù)稅法來是這樣的，但是你們交不交是你們的問題，正規(guī)的我得告訴你啊，別到時候稅務(wù)局找你們的時候你不知道。

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-29 17:06

那股東借分公司的就直接轉(zhuǎn)給分公司 更好   沒必要通過總部是嗎？

郭老師 解答

2022-03-29 17:08

對的是的，是這么理解的。

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-29 17:46

那我應(yīng)該怎么跟老板說呢    怎么讓他直接轉(zhuǎn)分公司

郭老師 解答

2022-03-29 17:47

你跟他說企業(yè)和企業(yè)借款需要視同銷售交增值稅的。

且行且珍惜^^ 追問

2022-03-29 17:55

總分公司獨(dú)立核算，之間無償借貸要征增值稅嗎？有沒有相關(guān)的文件？

自2019年2月1日至2020年12月31日，對企業(yè)集團(tuán)內(nèi)單位（含企業(yè)集團(tuán)）之間的資金無償借貸行為，免征增值稅。 

老師 百度很多是這樣說的？

郭老師 解答

2022-03-29 17:58

根據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》（中華人民共和國主席令第49號 ）規(guī)定：“第三十六條 企業(yè)或者外國企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立的從事生產(chǎn)、經(jīng)營的機(jī)構(gòu)、場所與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來，應(yīng)當(dāng)按照獨(dú)立企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來收取或者支付價款、費(fèi)用；不按照獨(dú)立企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來收取或者支付價款、費(fèi)用，而減少其應(yīng)納稅的收入或者所得額的，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)進(jìn)行合理調(diào)整。”
根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（中華人民共和國主席令第63號）規(guī)定：“第四十一條 企業(yè)與其關(guān)聯(lián)方之間的業(yè)務(wù)往來，不符合獨(dú)立交易原則而減少企業(yè)或者其關(guān)聯(lián)方應(yīng)納稅收入或者所得額的，稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)按照合理方法調(diào)整。”
這個還有其他的文件