老師，這張表是本月3月報(bào)2月增值稅的報(bào)表，我想問問下月4月報(bào)3月增值稅的時(shí)候，可用的留抵稅額是不是紅線那個(gè)107000，就是說下個(gè)月可以多抵扣107000進(jìn)項(xiàng)稅了是嗎？

答： 你好，對(duì)的是的，是這么做的。

從19年3月末到現(xiàn)在，一直有專票留抵稅額100萬(wàn)，但是也一直沒發(fā)生過銷項(xiàng)業(yè)務(wù)，留抵稅額也沒抵扣到，進(jìn)項(xiàng)構(gòu)成比例的分子部分是不是就是0了，無法取得留抵退稅了？

答： 是的，無法取得留抵退稅的哈

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

進(jìn)項(xiàng)稅額留抵 借 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅留抵稅額銷項(xiàng)稅額抵減 借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額認(rèn)證抵扣 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額認(rèn)證抵扣 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額老師，這個(gè)分錄我看不明白，能解釋一下嗎？

答： 同學(xué)你好 這個(gè)分錄不對(duì) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 如果銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 如果銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng) 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅