老師，我想請教一下，對方是21年5月份成立的公司，我們是代理記賬公司，因?yàn)閷Ψ浇o提供的資料當(dāng)時我做了12月的賬務(wù)處理，并且在元月初申報(bào)并繳納了企業(yè)所得稅8500元，申報(bào)稅后又收到對方寄來的21年5月和8月的兩份進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，對方也要求調(diào)賬，我反結(jié)賬，重新把這兩張發(fā)票做到了12月份，但由于稅款已交，所以沒法更正申報(bào)，按調(diào)整后的企業(yè)利潤是負(fù)數(shù)，不用繳納企業(yè)所得稅，那么12月底我還需要計(jì)提企業(yè)所得稅嗎？

答： 同學(xué)你好 這個需要計(jì)提的

代扣代繳非居民企業(yè)所得稅賬務(wù)處理

答： 香港公司，從境內(nèi)取得收入，被境內(nèi)客戶代扣代繳10%預(yù)提所得稅。請問，香港公司如何記賬

報(bào)考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

企業(yè)所得稅怎么做賬務(wù)處理？企業(yè)所得稅做賬分錄

答： 企業(yè)所得稅賬務(wù)處理一般是進(jìn)行幾個步驟：1.繳納企業(yè)所得稅；2.制作企業(yè)所得稅賬務(wù)處理憑證；3.進(jìn)行分錄處理；4.清算結(jié)轉(zhuǎn)。其中，分錄處理是企業(yè)所得稅賬務(wù)處理中的一個重要環(huán)節(jié)，一般包括以下幾個賬務(wù)處理憑證：一是企業(yè)所得稅應(yīng)收賬款的形成，主要是按照“應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅應(yīng)收賬款——企業(yè)所得稅應(yīng)付賬款”的順序，進(jìn)行不同的財(cái)務(wù)處理；二是企業(yè)所得稅的計(jì)提，此時需要從損益類科目扣除應(yīng)交稅費(fèi)，填列計(jì)提支出，風(fēng)險(xiǎn)儲備及保險(xiǎn)金支出等；三是稅金支出，對應(yīng)企業(yè)所得稅應(yīng)付款。拓展知識：企業(yè)所得稅分錄處理中，還有一種是房地產(chǎn)行業(yè)的分錄處理。一般是建立“房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用——房地產(chǎn)開發(fā)收入”這樣一條憑證線，這里涉及到應(yīng)交稅金計(jì)提、收入稅負(fù)計(jì)算、收入稅負(fù)確認(rèn)，以及計(jì)算收入總額扣除限額后的凈收入，對應(yīng)的分別進(jìn)行科目的支出及收入處理。