霸氣的毛豆 追問(wèn)

2022-03-27 22:23

遞延所得稅負(fù)債不是當(dāng)年所得稅費(fèi)用減少，后期調(diào)增嗎

bamboo老師 解答

2022-03-27 22:58

不是的 您看您寫(xiě)的分錄就知道啊
遞延所得稅資產(chǎn)增加才是當(dāng)年所得稅費(fèi)用減少  

霸氣的毛豆 追問(wèn)

2022-03-28 16:20

老師，那分期收款方式銷(xiāo)售貨物第一年，會(huì)計(jì)按現(xiàn)銷(xiāo)方式下的售價(jià)確認(rèn)收入，稅法按合同約定分次確認(rèn)收入，最后收入納稅調(diào)減，不是所得稅減少嗎？是遞延所得稅負(fù)債吧！

bamboo老師 解答

2022-03-28 16:26

借 所得稅費(fèi)用
貸 遞延所得稅負(fù)債

霸氣的毛豆 追問(wèn)

2022-03-28 16:36

那不是納稅調(diào)減嗎？遞延所得稅費(fèi)用是所得稅費(fèi)用增加呀？到底是怎么回事？

bamboo老師 解答

2022-03-28 16:39

是當(dāng)期所得稅費(fèi)用增加 后期所得稅費(fèi)用減少

bamboo老師 解答

2022-03-28 16:43

其實(shí)應(yīng)該是遞延所得稅費(fèi)用 
所得稅費(fèi)用=當(dāng)期應(yīng)納所得稅-遞延所得稅資產(chǎn)+遞延所得稅負(fù)債。
遞延所得稅=(期末遞延所得稅負(fù)債-期初遞延所得稅負(fù)債)-(期末遞延所得稅資產(chǎn)-期初遞延所得稅資產(chǎn))。

霸氣的毛豆 追問(wèn)

2022-03-28 17:28

老師，所得稅費(fèi)用和遞延所得稅費(fèi)用，當(dāng)期應(yīng)納所得稅區(qū)別和關(guān)系是什么

bamboo老師 解答

2022-03-28 17:29

一個(gè)是當(dāng)期的 
一個(gè)是遞延的

bamboo老師 解答

2022-03-28 17:29

一個(gè)是當(dāng)期的
一個(gè)是遞延的 以后期間的

霸氣的毛豆 追問(wèn)

2022-03-28 17:34

遞延所得稅費(fèi)用是遞延后期的，當(dāng)期應(yīng)納所得稅是當(dāng)期的，那所得稅費(fèi)用是什么呢？

bamboo老師 解答

2022-03-28 17:35

所得稅費(fèi)用是當(dāng)期的