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媛媛

職稱： 注冊會計師,中級會計師,初級會計師,稅務(wù)師

2022-03-26 17:33

學(xué)員你好，是取得的要申請退稅的進項稅發(fā)票還是普通購買產(chǎn)生的進項稅發(fā)票呢？

花癡的烏龜 追問

2022-03-26 17:37

是取得要申請退稅的進項發(fā)票

媛媛 解答

2022-03-26 17:40

1.采購是
借方：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額（待申報退稅）
2.確認銷售時
借：其他應(yīng)收款-待申報退稅
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額（待申報退稅）3.申報時
借：其他應(yīng)收款-已申報退稅
貸：其他應(yīng)收款-待申報退稅
4.收到退稅款時
借：銀行存款
貸：其他應(yīng)收款-已申報退稅

媛媛 解答

2022-03-26 17:40

1.采購是借方：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額（待申報退稅）2.確認銷售時借：其他應(yīng)收款-待申報退稅貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額（待申報退稅）3.申報時借：其他應(yīng)收款-已申報退稅貸：其他應(yīng)收款-待申報退稅4.收到退稅款時借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款-已申報退稅

花癡的烏龜 追問

2022-03-26 17:55

好的，老師，謝謝！

媛媛 解答

2022-03-26 17:57

希望可以幫到你哦，記得給老師評價一下哦，加油哦

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學(xué)員你好，是取得的要申請退稅的進項稅發(fā)票還是普通購買產(chǎn)生的進項稅發(fā)票呢？
2022-03-26 17:33:45
轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅就可以。
2020-06-19 11:20:31
你好 是的 可以這么理解的
2022-03-24 21:05:10
你好，這個一般沒有特別規(guī)定，如果是后開票是話，一般在一個月內(nèi)開票，否則就會影響退稅進度的
2022-02-26 10:11:55
1、進項稅額轉(zhuǎn)出的申報方法： 在增值稅申報表附表二“進項稅額轉(zhuǎn)出”填報的是本期（即當月所認證）進項稅額中需要轉(zhuǎn)出的部分即可。 2、《增值稅暫行條例》第十條規(guī)定： 當納稅人購進的貨物或接受的應(yīng)稅勞務(wù)不是用于增值稅應(yīng)稅項目，而是用于非應(yīng)稅項目、免稅項目或用于集體福利，個人消費等情況時，其支付的進項稅就不能從銷項稅額中抵扣。 實際工作中，經(jīng)常存在納稅人當期購進的貨物或應(yīng)稅勞務(wù)事先并未確定將用于生產(chǎn)或非生產(chǎn)經(jīng)營。但其進項稅稅額已在當期銷項稅額中進行了抵扣。 當已抵扣進項稅稅額的購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)改變用途，用于非應(yīng)稅項目、免稅項目、集體福利或個人消費等，購進貨物發(fā)生非正常損失。 在產(chǎn)品和產(chǎn)成品發(fā)生非正常損失時，應(yīng)將購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)的進項稅稅額從當期發(fā)生的進項稅稅額中扣除，在會計處理中記入進項稅額轉(zhuǎn)出。 3、所謂增值稅進項稅額轉(zhuǎn)出： 是將那些按稅法規(guī)定不能抵扣但購進時已作抵扣的進項稅額如數(shù)轉(zhuǎn)出，在數(shù)額上是一進一出，進出相等。 而視同銷售是指企業(yè)對某項業(yè)務(wù)未做銷售處理，但按稅法規(guī)定應(yīng)視同銷售交納相關(guān)稅費，需計算交納增值稅銷項稅額。 二者的區(qū)別主要在于：進項稅額轉(zhuǎn)出僅僅是將原計入進項稅額中不能抵扣的部分轉(zhuǎn)出去，不考慮購進貨物的增值情況。 視同銷售銷項稅額是根據(jù)貨物增值后的價值計算的，其與該項貨物的進項稅額的差額，為應(yīng)交增值稅。 進項稅額是指納稅人購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)所支付或者承擔的增值稅稅額。所說購進貨物或應(yīng)稅勞務(wù)包括外購（含進口）貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、以物易物換入貨物、抵償債務(wù)收入貨物、接受投資轉(zhuǎn)入的貨物、接受捐贈轉(zhuǎn)入的貨物以及在購銷貨物過程當中支付的運費。在確定進項稅額抵扣時，必須按稅法規(guī)定嚴格審核。
2022-03-20 10:19:11
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