小規(guī)模公司，代開(kāi)專票，當(dāng)時(shí)已交增值稅和附加稅，當(dāng)月發(fā)票作廢，沒(méi)有申請(qǐng)退稅，后期這個(gè)季度又自開(kāi)專票，但自開(kāi)的專票比代開(kāi)的專票金額少，報(bào)稅時(shí)，增值稅抵繳了一部分，還剩一部分增值稅。這個(gè)業(yè)務(wù)，涉及到哪些會(huì)計(jì)分錄？詳細(xì)點(diǎn)

答： 你好； 1.你小規(guī)模代開(kāi)專票做 ：借 銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ； 2. 繳納 ：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 -城建稅-教育費(fèi)附加- 地方教育費(fèi)附加貸銀行存款 ； 計(jì)提：借 稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交 城建稅-教育費(fèi)附加- 地方教育費(fèi)附加 ；3.然后紅沖“借 銀行存款 負(fù)數(shù) 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 負(fù)數(shù)； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 負(fù)數(shù) ” 然后在 開(kāi)票 ：借 銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入； 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ； 然后 繳納 ：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸銀行存款 。 你注意下看看附加稅 是否有差異 ；看是否考慮 處理計(jì)提分錄

未作廢的專用發(fā)票導(dǎo)致多交增值稅怎么申請(qǐng)退稅

答： 你好，次月沖紅，抵頂下月銷項(xiàng)稅額

一名會(huì)計(jì)如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動(dòng)加薪？

答： 都說(shuō)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)越老越吃香，實(shí)際上是這樣嗎？其實(shí)不管年齡工齡如何

老師，請(qǐng)問(wèn)1月已交增值稅，財(cái)稅才發(fā)文免收，現(xiàn)在已退回稅款，退回稅款怎樣做會(huì)計(jì)分錄

答： 你好， 你之前計(jì)提分錄反向沖回去即可