某企業(yè)2021年利潤總額，1000萬元工資總額為100萬元工會(huì)經(jīng)費(fèi)為三萬元職工福利費(fèi)為15萬元職工教育經(jīng)費(fèi)為九萬元工會(huì)經(jīng)費(fèi)需要調(diào)整嗎？職工福利費(fèi)需要調(diào)整嗎？職工教育經(jīng)費(fèi)需要調(diào)整嗎？企業(yè)的應(yīng)納所得額是多少？企業(yè)的應(yīng)納企業(yè)所得稅是多少？

答： 你好，工會(huì)經(jīng)費(fèi)按工資的2%抵扣 100萬乘以2%等于2萬，需要調(diào)增1萬 福利費(fèi)按工資的14%抵扣，所得稅100萬乘以14%需要調(diào)增1萬 職工教育經(jīng)費(fèi)按工資的8%抵扣，100萬乘以8%需要調(diào)增1萬 調(diào)增之后應(yīng)納稅所得額，一千萬加3萬 1003萬乘以25%

(1)計(jì)算該企業(yè)2021年度利潤總額；(2)計(jì)算該企業(yè)國債利息收入納稅調(diào)整額：(3)計(jì)算該企業(yè)職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)及工會(huì)經(jīng)費(fèi)納稅調(diào)整額；我算了一遍，覺得有點(diǎn)混亂，請(qǐng)教一下老師。

答： 你好！ 1.利潤總額=9000-4000+60-（250-200）-（45-15）-4-5-600-150-500-20-10=3691 國債利息調(diào)減60 稅收滯納金調(diào)增4 廣告費(fèi)調(diào)增350＜9000*15%=1350不用調(diào)整 利息調(diào)增100-1000*6%=40 業(yè)務(wù)招待費(fèi)50*60%=30//9000*0.5%=45調(diào)增50-30=20 研發(fā)費(fèi)調(diào)減100*75%=75 捐贈(zèng)，20＜3691*12%=442.92不用調(diào)整，直接捐贈(zèng)調(diào)增10 福利費(fèi)調(diào)增160-1000*14%=20 教育經(jīng)費(fèi)調(diào)增90-1000*8%=10 工會(huì)經(jīng)費(fèi)10＜1000*2%=20不用調(diào)整

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

25.零點(diǎn)公司為居民企業(yè)，2019年計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi)8萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)28萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)10萬元，利潤總額為50萬元，當(dāng)年無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。計(jì)算企業(yè)所得稅并進(jìn)行賬務(wù)處理。

答： 同學(xué)你好 企業(yè) 所得稅=（50加4）*25% 分錄 借，所得稅費(fèi)用 貸，應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交所得稅；