外購(gòu)免稅農(nóng)產(chǎn)品用于生產(chǎn)適用13%稅率的貨物，適用扣除率10%計(jì)算抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出額＝（30.79－2.79）/(1-10%)×10%＋2.79×9%＝3.36（萬(wàn)元）為什么要÷（1-10%）呢？

答： 你好，農(nóng)產(chǎn)品的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額=買價(jià)*13%，所以農(nóng)產(chǎn)品的成本=買價(jià)-進(jìn)項(xiàng)稅額=買價(jià)-買價(jià)*10%=買價(jià)*（1-10%），所以買價(jià)=成本/（1-10%）

月末進(jìn)行盤(pán)點(diǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)，因管理不善導(dǎo)致上月購(gòu)進(jìn)的免稅農(nóng)產(chǎn)品（以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額）霉?fàn)€變質(zhì)，該批農(nóng)產(chǎn)品用于加工生產(chǎn)高檔化妝品，賬面 成本 為0.9萬(wàn)元，計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出？答案中的0.9÷（1-10%）是什么意思

答： 這個(gè)就是算收入金額

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

農(nóng)產(chǎn)品投入產(chǎn)出法抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，季節(jié)性生產(chǎn)的時(shí)候就是不是不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？如果把這些貨都銷售出去了，那庫(kù)存里的這些貨以前已經(jīng)做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出了，那不是沒(méi)有這塊進(jìn)項(xiàng)稅了？

答： 1.投入產(chǎn)出發(fā)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額時(shí)，是在銷售的時(shí)候計(jì)算當(dāng)期農(nóng)產(chǎn)品耗用數(shù)量，進(jìn)而計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額，因此在生產(chǎn)時(shí)不能抵扣進(jìn)項(xiàng)。 2.庫(kù)存里面的貨以前已經(jīng)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出了，就沒(méi)有這塊進(jìn)項(xiàng)稅額了。該部分庫(kù)存的貨在銷售的時(shí)候，再計(jì)算出一塊進(jìn)項(xiàng)稅，用來(lái)抵扣。