老師，加計(jì)抵扣政策實(shí)行之前的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出影響當(dāng)期的加計(jì)抵扣計(jì)算依據(jù)不？例如:2020年1月，可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額10萬(wàn)，發(fā)現(xiàn)2019年3月之前的設(shè)備用途發(fā)生改變，進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出1萬(wàn)（相當(dāng)于這部分之前沒(méi)有加計(jì)扣除），當(dāng)月實(shí)際可抵扣9萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)本月的加計(jì)抵扣是以10萬(wàn)還是9萬(wàn)作為加計(jì)扣除的計(jì)算依據(jù)呢？

佟老師

職稱：稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-01-04 20:01

你好，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出是發(fā)生在1月就影響

園園追問(wèn)

2022-01-05 08:48

2019年之前的購(gòu)買的設(shè)備，在2020年1月轉(zhuǎn)出，那本月加計(jì)扣除是以9*0.1=0.9，還是10*0.1=1呢？

佟老師解答

2022-01-05 08:54

你好，按照9*0.1=0.9這個(gè)，但要分別填寫，你看一下表四進(jìn)項(xiàng)和轉(zhuǎn)出分別填寫

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