老師好，請問去年暫估成本時借：主營業務成本貸：應付賬款-暫估，今年收到發票，但是發票的金額比去年暫估的少，具體的分錄怎么寫？比如去年暫估的10000，今年收到發票8000相差2000怎么入賬？

Luuuuu＾ 追問

2022-03-23 15:47

企業會計準則的怎么入賬呢

郭老師 解答

2022-03-23 15:48

借應付賬款貸以前年度損益調整，
借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤。

Luuuuu＾ 追問

2022-03-23 15:53

這個金額是寫相差的金額？收到的發票不人賬么

郭老師 解答

2022-03-23 15:53

好對的是的，收到的就不用管了。

郭老師 解答

2022-03-23 15:53

你也可以紅沖之前暫估的，然后再做發票的。

Luuuuu＾ 追問

2022-03-23 16:04

這樣應付暫估的還有余額吧？

Luuuuu＾ 追問

2022-03-23 16:05

老師麻煩您費費心，把紅沖這個整個的分錄給寫一下唄

郭老師 解答

2022-03-23 16:06

沒有余額的。
幾月份支付的。

Luuuuu＾ 追問

2022-03-23 16:18

老師把這個貸方余額的款付了就平了是吧？那發票我放在去年暫估的憑證里？還有暫估的調增了還用寫分錄么

郭老師 解答

2022-03-23 16:21

對的是的需要的啊，那多做的那一部分成本需要調整的，因為你支付了。8000，但是賬上做的是1萬，需要紅沖2000。

Luuuuu＾ 追問

2022-03-23 16:25

我還是不太明白，具體的整個流程要怎么弄呢~

郭老師 解答

2022-03-23 16:29

借應付賬款
貸，以前年度損益調整
借以前年度損益調整貸利潤分配2000。
這個沒看懂的話，具體的是什么原因沒有看懂。


用一種方法借應付賬款貸，以前年度損益調整1萬
借以前年度損益調整貸，應付賬款8000，

然后把以前年度損益調整自己結轉了就可以。