董孝彬老師 解答

2026-03-24 13:59

您好，1. 分錄可以，正確沖銷分錄：
借：庫存商品 負數(shù)
貸：應(yīng)付賬款-暫估 負數(shù)

2. 無稅務(wù)風(fēng)險，匯算清繳無需調(diào)增。因為這個分錄里沒有損益科目，不影響利潤

姚 追問

2026-03-24 14:03

老師好 我是怕 因為22年的暫估入庫分錄沒做相應(yīng)的沖銷分錄 所以22年當時暫估的那筆分錄不給稅前扣除 可以稅前扣除的吧 老師？

董孝彬老師 解答

2026-03-24 14:04

您好，可以稅前扣除的，因為年度匯繳前發(fā)票來了

姚 追問

2026-03-24 14:18

好的 老師 另外我們庫存比較大 有500多萬 請問老師怎么在合理有效方法里減少庫存呢 有什么思路和方法 謝謝老師

董孝彬老師 解答

2026-03-24 14:22

我估計以前的賬務(wù)是假的，導(dǎo)致賬實不符，
那只能以后結(jié)轉(zhuǎn)成本時每次多結(jié)轉(zhuǎn)一些，慢慢消化，不能集中在哪個月
比如這個月主營業(yè)務(wù)成本100，我們結(jié)轉(zhuǎn)102，這樣庫存慢慢變得跟實際一樣

姚 追問

2026-03-24 14:29

老師 是的 是假庫存 但是現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)成本都是按照銷售的噸位去結(jié)轉(zhuǎn)的 然后單價是月末一次加權(quán)平均法 兩者相乘  怎么多結(jié)轉(zhuǎn)呢？

董孝彬老師 解答

2026-03-24 14:31

人為調(diào)高，以前是錯的，現(xiàn)在是在擦屁股，