某工業(yè)企業(yè)（一般納稅人）主要生產(chǎn)銷售各種型號發(fā)電機(jī)組。某年7月份發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）本月發(fā)出5月份以預(yù)收貨款方式銷售給某機(jī)電設(shè)備銷售公司的發(fā)電機(jī)組3臺，每臺不含稅售價(jià)30000元，另向購買方收取含稅裝卸費(fèi)3480元。（2）企業(yè)采取分期收款方式銷售給某單位大型發(fā)電機(jī)組1臺，合同金額為237300元。合同規(guī)定7月、8月、9月3個(gè)月每月收款79100元。（3）為本企業(yè)職工幼兒園專門自制發(fā)電機(jī)組１臺，本月移送安裝。該設(shè)備賬面成本為35000元，無同類型產(chǎn)品銷售價(jià)。（4）外購原材料１批，增值稅專發(fā)上注明的稅額為6800元，款已支付并取得增值稅專用發(fā)票，但發(fā)票本月未獲認(rèn)證。要求：根據(jù)上述資料，按序號回答下列問題，如有計(jì)算，每問需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。（1）計(jì)算當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；（2）計(jì)算當(dāng)期的銷項(xiàng)稅額；（3）計(jì)算企業(yè)當(dāng)期應(yīng)繳納的增值稅稅額

答： 1）計(jì)算當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額6800

某生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，生產(chǎn)甲、乙、丙三種產(chǎn)品。2021年3月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：（為便于核算，相關(guān)的業(yè)務(wù)只考慮增值稅，并假設(shè)本月的進(jìn)項(xiàng)稅額在當(dāng)月予以抵扣，銷售商品和購買商品進(jìn)行了轉(zhuǎn)賬結(jié)算。本次一般貨物的稅率為13%）（5）6號銷售給本企業(yè)職工外觀損傷的乙產(chǎn)品20件，每件不含稅售價(jià)2000元，成本1200元；（6）7號將價(jià)值33萬（不含稅）的丙產(chǎn)品投資于B企業(yè)，另無償贈送給B企業(yè)價(jià)值7萬元（不含稅）的丙產(chǎn)品；（7）9號外購原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明價(jià)款1000萬元，增值稅1

答： 6借銀行存款45200 貸主營業(yè)務(wù)收入40000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅5200

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

位于成都的A公司為商品批發(fā)零售企業(yè)，為增值稅一般納稅人，2020年5月，A公司的有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下1.購入商品一批，不含稅價(jià)為600萬元，增值稅專用發(fā)票注明稅款為，78萬元，款項(xiàng)已支付，有關(guān)單位已經(jīng)過認(rèn)證。2.將本月購進(jìn)的10個(gè)手機(jī)贈送用戶，此款手機(jī)賬面不含稅單位售價(jià)為，3000元，單位不含稅采購價(jià)格為2000元求業(yè)務(wù)一和業(yè)務(wù)二可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額

答： 您好 業(yè)務(wù)一可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額78萬元 業(yè)務(wù)二可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額2000*10*0.13=2600