企業(yè)為增值稅一般納稅人,2021年12月發(fā)生下列業(yè)務(wù)1）購(gòu)入材料一批取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為630 000元專(zhuān)用發(fā)票當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并已抵扣上述款項(xiàng)尚未支付材料已驗(yàn)收入庫(kù)雙方協(xié)議約定2/10,1/20，N/30該公司于15日內(nèi)支付所有款項(xiàng)2）委托某企業(yè)加工材料發(fā)出材料成本300 000元支付加工費(fèi)60 000元取得相關(guān)增值稅專(zhuān)用發(fā)票材料已加工完成入庫(kù)并以銀行存款支付費(fèi)用及手續(xù)費(fèi)500元3）購(gòu)入建材一批用于維修倉(cāng)庫(kù)取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)格40 000元款項(xiàng)已通過(guò)銀行支付4）購(gòu)入設(shè)備一臺(tái)取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的價(jià)款為18 000元當(dāng)月通過(guò)認(rèn)證并申報(bào)抵扣款項(xiàng)尚未支付（計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交增值稅稅額

答： 當(dāng)月可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)是630000*13%%2B60000*13%%2B40000*13%%2B18000*13%=97240

司為增值稅- -般納稅人，2021年5月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):從一般納稅人處購(gòu)入原材料，取得的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明的增值稅額 另支付運(yùn)費(fèi)5 000元，己取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票。

答： 您好，會(huì)計(jì)分錄： 借：原材料 （購(gòu)價(jià)%2B運(yùn)費(fèi)） 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 （購(gòu)價(jià)進(jìn)項(xiàng)%2B運(yùn)費(fèi)進(jìn)行） 貸：應(yīng)付賬款/銀行存款

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

"某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2020年2月初“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”賬戶(hù)貸方余額為20 000元，當(dāng)月發(fā)生下列相關(guān)業(yè)務(wù)，適用增值稅率13%，涉及應(yīng)稅消費(fèi)品適用消費(fèi)稅率為10%：（1）繳納前期欠交增值稅20 000元；（2）購(gòu)入原材料一批，取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)款150 000元，增值稅19 500元，向供應(yīng)商開(kāi)出銀行承兌匯票。材料已驗(yàn)收入庫(kù)，原材料按實(shí)際成本核算；（3）銷(xiāo)售甲產(chǎn)品（應(yīng)稅消費(fèi)品）一批，開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票，價(jià)款600 000元，增值稅78 000元，收到的轉(zhuǎn)賬支票存

答： 該工業(yè)企業(yè)2020年2月期末“應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅”賬戶(hù)貸方余額應(yīng)為158 500元，即：20 000 + 19 500 + 78 000 + 40 000 = 158 500元。其中，40 000元為未交增值稅，包括13%的增值稅（19 500×13%）和10%的消費(fèi)稅（600 000×10%）。 應(yīng)用案例： 若某企業(yè)對(duì)增值稅的管理不利，可能會(huì)拖欠增值稅，從而影響企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)。因此，企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)增值稅的管理，定期檢查增值稅的繳納情況，確保稅款正常支付，以免受到稅務(wù)部門(mén)的處罰。