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送心意

現(xiàn)亮老師

職稱： 中級會計師

2022-03-22 17:23

你就簡單按你實際情況說明一下就可以啊，就是幾月更正的，因為啥更正的，結(jié)果是怎么樣的，大體上就這么寫啊

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你就簡單按你實際情況說明一下就可以啊，就是幾月更正的，因為啥更正的，結(jié)果是怎么樣的，大體上就這么寫啊
2022-03-22 17:23:42
親，不好意思，我接收錯誤啦，麻煩你重新給程老師發(fā)一下吧
2024-04-17 12:49:40
一、賬務(wù)處理 1.合同簽訂：首先，境內(nèi)公司需要與境外公司簽訂正式的合同，明確服務(wù)內(nèi)容、服務(wù)費(fèi)用、付款方式、軟件著作權(quán)歸屬等條款。 2.研發(fā)支出核算：在境外研發(fā)過程中，企業(yè)發(fā)生的各項支出，包括人工成本、技術(shù)投入、設(shè)備租賃等，應(yīng)通過“研發(fā)支出”科目進(jìn)行核算。這個科目可以按照研究開發(fā)項目分別設(shè)置“費(fèi)用化支出”和“資本化支出”進(jìn)行明細(xì)核算。 3.資本化與費(fèi)用化：根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則和稅法規(guī)定，研究階段的支出通常予以費(fèi)用化，開發(fā)階段的支出在滿足一定條件的情況下可以資本化。但是，如果合同明確約定軟件著作權(quán)歸境外公司，那么從稅務(wù)角度出發(fā)，境內(nèi)公司可能會更傾向于將研發(fā)支出全部費(fèi)用化，以便在當(dāng)期加計扣除。 4.發(fā)票開具與收款：按照合同約定的金額和付款方式，境內(nèi)公司需要向境外公司開具發(fā)票并收取款項。發(fā)票的開具和收款流程應(yīng)遵循國家稅務(wù)機(jī)關(guān)的相關(guān)規(guī)定。 二、年度匯算清繳時研發(fā)費(fèi)用的稅務(wù)處理 1.研發(fā)費(fèi)用加計扣除政策：根據(jù)最新的政策（參考文章4），企業(yè)開展研發(fā)活動中實際發(fā)生的研發(fā)費(fèi)用，如果未形成無形資產(chǎn)計入當(dāng)期損益的，在按規(guī)定據(jù)實扣除的基礎(chǔ)上，自2023年1月1日起，再按照實際發(fā)生額的100%在稅前加計扣除。這意味著，在年度匯算清繳時，符合條件的研發(fā)費(fèi)用可以享受100%的稅前加計扣除。 2.委托境外研發(fā)費(fèi)用的處理：對于委托境外進(jìn)行研發(fā)活動所發(fā)生的費(fèi)用，按照費(fèi)用實際發(fā)生額的80%計入委托方的委托境外研發(fā)費(fèi)用。但是，委托境外研發(fā)費(fèi)用不超過境內(nèi)符合條件的研發(fā)費(fèi)用三分之二的部分，可以按規(guī)定在企業(yè)所得稅前加計扣除。這意味著，在年度匯算清繳時，委托境外研發(fā)的費(fèi)用需要按照一定的比例和條件進(jìn)行稅前扣除。
2024-05-29 11:48:19
你好，什么原因是有業(yè)務(wù)沒有發(fā)票嗎？如果是的話，賬上不用調(diào)整的
2023-04-28 11:15:39
職工薪酬明細(xì)表是所有的部門的都包含，然后你研發(fā)支出里面只是研發(fā)部門的
2024-08-29 19:42:14
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