夢(mèng)醒時(shí)分 追問(wèn)

2022-03-18 19:55

你好，是的一般納稅人。印花稅不是進(jìn)管理費(fèi)用嗎？繳納增值稅是哪個(gè)分錄呢？都必須計(jì)提嗎？

郭老師 解答

2022-03-18 19:57

印花稅不做管理費(fèi)用

《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)的通知》財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)第二條第（二）項(xiàng)規(guī)定，全面試行營(yíng)業(yè)稅改征增值稅后，“營(yíng)業(yè)稅金及附加”科目名稱調(diào)整為“稅金及附加”科目，該科目核算企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源稅、教育費(fèi)附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車(chē)船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費(fèi)；利潤(rùn)表中的“營(yíng)業(yè)稅金及附加”項(xiàng)目調(diào)整為“稅金及附加”項(xiàng)目。

郭老師 解答

2022-03-18 19:57

借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅
貸，銀行存款
增值稅必須結(jié)轉(zhuǎn)的。

夢(mèng)醒時(shí)分 追問(wèn)

2022-03-18 20:04

借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 貸，銀行存款 增值稅必須結(jié)轉(zhuǎn)的。？~老師麻煩指導(dǎo)下：確認(rèn)收入，計(jì)提嗎？到繳納增值稅？到結(jié)轉(zhuǎn)增值稅？全部流程的賬務(wù)處理，怎么做呢？

郭老師 解答

2022-03-18 20:08

是的

借銀行存款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)，
借庫(kù)存商品
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
貸銀行存款


借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
需要交增值稅

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。

借應(yīng)交稅費(fèi)、未交增值稅
貸銀行存款。

夢(mèng)醒時(shí)分 追問(wèn)

2022-03-18 21:23

老師你好！1什么時(shí)候需要做這個(gè)分錄？借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 。2什么時(shí)候又需要做這個(gè)分錄？借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng) 。3什么時(shí)候需要做這個(gè)分錄？需要交增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅， 貸應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。 4什么時(shí)候需要做這個(gè)分錄？借應(yīng)交稅費(fèi)、未交增值稅 貸銀行存款。金額又是怎么來(lái)？

郭老師 解答

2022-03-18 21:30

第一個(gè)月底年末都可以。第二個(gè)月底年末都可以。第三個(gè)需要繳增值稅當(dāng)月做
第四個(gè)次月申報(bào)繳納。

夢(mèng)醒時(shí)分 追問(wèn)

2022-03-18 22:21

每個(gè)金額怎么來(lái)？

郭老師 解答

2022-03-18 22:32

第一個(gè)相像的發(fā)生額，
第二個(gè)進(jìn)項(xiàng)的發(fā)生額，
第三個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的金額，
第四個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)的金額。

夢(mèng)醒時(shí)分 追問(wèn)

2022-03-18 22:41

最后余額結(jié)轉(zhuǎn)到哪里去呢？怎么做分錄？

郭老師 解答

2022-03-18 23:28

建議你帶進(jìn)數(shù)據(jù)去看一下，最后是沒(méi)有余額的。