老師問一下，調加了以前年度的管理費用，賬務怎么處理呢？款項已付應該不得退了，是虧損，應該也不會涉及補交所得稅。

Luuuuu＾ 追問

2022-03-18 16:31

小企業會計準則
~~

樸老師 解答

2022-03-18 16:40

那就直接
借利潤分配未分配利潤
貸銀行存款

Luuuuu＾ 追問

2022-03-18 16:45

之前就已經付過了款了

Luuuuu＾ 追問

2022-03-18 16:46

我總感覺以前年度損益一借一貸就平了？
那就不用調了？

樸老師 解答

2022-03-18 16:53

你做我上面的科目就是一個分錄調完

Luuuuu＾ 追問

2022-03-18 16:56

？？不太明白

樸老師 解答

2022-03-18 17:04

借利潤分配未分配利潤
貸銀行存款
用這個科目直接調整就行
不用做其他的
小企業會計準則沒有以前年度損益調整這個科目

Luuuuu＾ 追問

2022-03-18 17:09

問題是這里不涉及銀行存款呢

樸老師 解答

2022-03-18 17:12

你之前付款了做了往來嗎

Luuuuu＾ 追問

2022-03-18 17:15

做了啊，所有手續都完了，后面才涉及轉出

樸老師 解答

2022-03-18 17:23

同學你好
那你就貸往來的哦
貸你那個往來科目

Luuuuu＾ 追問

2022-03-18 17:32

以前是應付賬款，應付賬款已平，不會退款，是不是作為營業外支出或者損失，如果作為營業外支出是不是又涉及以前年度損益科目

樸老師 解答

2022-03-18 17:35

對的 這個要涉及以前年度損益調整

Luuuuu＾ 追問

2022-03-18 17:41

那就是借營業外支出  貸銷售費用  然后這兩個都涉及以前年度損益，那就相當于不調？

樸老師 解答

2022-03-18 17:53

嗯，這樣就可以了哦