作業(yè)活動(dòng) 2022-往來實(shí)訓(xùn)（3） 3、某企業(yè)1996年年末應(yīng)收賬款余額為18萬元，該年年初壞賬準(zhǔn)備賬戶貸方余額為600元，該年沒有發(fā)生壞賬損失。1997年發(fā)生壞賬損失900元，年末應(yīng)收賬款余額為22萬元。1998年未發(fā)生壞賬損失，上年核銷的壞賬損失又收回500元，年末應(yīng)收賬款余額為25萬元。1999年未發(fā)生壞賬損失，年末應(yīng)收賬款余額為23萬元。該企業(yè)提取壞賬準(zhǔn)備的比例為4‰。要求：根據(jù)資料按應(yīng)收賬款余額百分比法計(jì)算該企業(yè)各年年末應(yīng)提取的壞賬準(zhǔn)備并編制有關(guān)會(huì)計(jì)分錄。

暖暖老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師

2022-03-18 15:59

2018年180000*0.004=720
補(bǔ)提720-600=120
借信用減值損失120
待壞賬準(zhǔn)備120

暖暖老師解答

2022-03-18 16:00

1997年借壞賬準(zhǔn)備900
貸應(yīng)收賬款900

暖暖老師解答

2022-03-18 16:01

壞賬準(zhǔn)備計(jì)提前余額是720-900=-180
220000*0.004=880
補(bǔ)提880+180=1060
借信用減值損失1060
貸壞賬準(zhǔn)備1060

暖暖老師解答

2022-03-18 16:01

1998
借銀行存款500
貸壞賬準(zhǔn)備500

暖暖老師解答

2022-03-18 16:02

計(jì)提前壞賬準(zhǔn)備余額880+500=1380
250000*0.004=1000
沖減1000-1380=-380
借壞賬準(zhǔn)備380
貸信用減值損失380

暖暖老師解答

2022-03-18 16:04

1999年
計(jì)提前壞賬準(zhǔn)備余額1000
230000*0.004=920
沖減920-1000=-80

借壞賬準(zhǔn)備80
貸信用減值損失80

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老師，這個(gè)怎么申報(bào)，提示的9萬多開的是免稅發(fā)票填在問

您好，9萬多免稅發(fā)票填在《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》的“免征增值稅項(xiàng)目銷售額”欄，金額為92786.57元。 2萬零稅率發(fā)票開錯(cuò)必須紅字沖銷后重開免稅發(fā)票，不得僅向稅務(wù)機(jī)關(guān)說明而不更正發(fā)票。沖銷原2萬零稅率發(fā)票的分錄如下：借：應(yīng)收賬款 -20000.00 貸：主營業(yè)務(wù)收入 -20000.00 四、重開2萬免稅發(fā)票的分錄如下：借：應(yīng)收賬款 20000.00 貸：主營業(yè)務(wù)收入 20000.00 答
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