請問一下，進項稅額轉(zhuǎn)出第一種情況下，固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)為啥記借方呀？？

小鎖老師

職稱：注冊會計師,稅務師

2022-03-17 21:04

因為稅不能抵扣了，所以要增加成本

公主的事你少管追問

2022-03-18 11:12

但是固定資產(chǎn)算成本的時候不是不包含稅的嘛

小鎖老師解答

2022-03-18 12:03

沒法抵扣需要包括，抵扣了就不用了

因為稅不能抵扣了，所以要增加成本

2022-03-17 21:04:28

你好借無形資產(chǎn)，貸進項轉(zhuǎn)出?

2022-06-13 15:31:55

同學：您好。留二行分錄就可以了。做重復了。留抵退稅的分錄：如進項稅已結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅，則：借：銀行存款? 貸：應交稅金-未交增值稅。 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 如進項稅未結(jié)轉(zhuǎn)至未交增值稅，則：借：銀行存款? 貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出

2022-05-06 10:33:14

你好；??財政部?國家稅務總局關(guān)于退還集成電路企業(yè)采購設(shè)備增值稅期末留抵稅額的通知》（財稅〔2011〕107號）第三條第二項規(guī)定，企業(yè)收到退稅款項的當月，應將退稅額從增值稅進項稅額中轉(zhuǎn)出。收到退還的期末留抵時： ??借：銀行存款 ?????????貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出）

2022-05-06 09:50:10

免稅、簡易項目及其他進項稅額轉(zhuǎn)出0元：這意味著企業(yè)沒有因為免稅、簡易計稅項目或其他原因需要將已抵扣的進項稅額轉(zhuǎn)出。換句話說，企業(yè)所有的進項稅額都還在可抵扣的范圍內(nèi)。本期進項稅額113234.98元：這是企業(yè)在本期（如一個月或一個季度）內(nèi)購進貨物、接受應稅勞務或服務所支付的增值稅金額，可以用來抵扣企業(yè)應交的銷項稅額。勾選抵扣的部分固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)進項稅題合計34516.85元：這部分是指企業(yè)購進固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)時支付的增值稅額，并已通過勾選的方式進行了抵扣。免稅、簡易項目及其他進項稅額轉(zhuǎn)出占當期進項稅額之比0%：這說明在本期內(nèi)，沒有任何進項稅額因為免稅、簡易計稅等原因需要轉(zhuǎn)出，所以轉(zhuǎn)出占比為0%。適用稅率銷售額3591566.21元：這是企業(yè)按照正常稅率銷售的貨物或提供的勞務、服務的銷售額。簡易辦法銷售額0元：這意味著企業(yè)沒有采用簡易計稅方法計算銷售額的項目。免稅銷售額19647025.8元：這是企業(yè)銷售免稅貨物或提供免稅勞務、服務的銷售額。免稅和簡易辦法征收銷售額占銷售額合計之比84.54%：免稅和簡易計稅的銷售額占企業(yè)總銷售額的比例。從給出的數(shù)字來看，這個比例相當高，說明企業(yè)有很大一部分銷售額是免稅或采用簡易計稅方法的。無法區(qū)分用途項目勾選抵扣稅額4802.17元：這部分是指企業(yè)購進了一些貨物或勞務，但由于某些原因（如用途不明確），暫時無法確定是否用于應稅項目，因此這部分的進項稅額被暫時勾選抵扣。后續(xù)如果明確用途為非應稅項目，這部分稅額可能需要轉(zhuǎn)出。

2024-04-17 09:37:55

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