緣來是你 追問

2022-03-17 19:52

老師：我不懂業(yè)務(wù)招待費(fèi)是否導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅呢？21年業(yè)務(wù)招待費(fèi)是1.4萬元，我要調(diào)整近6000元，您看這樣補(bǔ)交所得稅嗎？我說的電子稅務(wù)局是季度所得稅報(bào)表。

鄒老師 解答

2022-03-17 19:53

你好，沒有調(diào)增業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，賬面利潤(rùn)總額是多少？ 

緣來是你 追問

2022-03-17 20:03

老師您說的，沒有調(diào)增業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，賬面利潤(rùn)總額是不是就是21年利潤(rùn)表數(shù)字呀？21年利潤(rùn)表上利潤(rùn)總額是2304822.01元，我不太專業(yè)請(qǐng)理解哈

鄒老師 解答

2022-03-17 20:03

你好，是的。
賬面有利潤(rùn)，業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增就會(huì)導(dǎo)致補(bǔ)交所得稅，補(bǔ)交所得稅的分錄是
借：以前年度損益調(diào)整   ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款

緣來是你 追問

2022-03-17 20:10

老師：以前年度損益調(diào)整不是過渡科目嗎？你分錄還有一個(gè)呀

緣來是你 追問

2022-03-17 20:12

我意思是差一個(gè)：借本年利潤(rùn)，貸以前年度損益調(diào)整呢？

鄒老師 解答

2022-03-17 20:12

你好，以前年度損益調(diào)整是過渡科目
借：以前年度損益調(diào)整   ，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ， 貸：銀行存款
借：利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)，貸：以前年度損益調(diào)整   

緣來是你 追問

2022-03-17 20:20

補(bǔ)提去年所得稅只做分錄就行了對(duì)不？老師現(xiàn)在不早了，明天有空回復(fù)吧。

鄒老師 解答

2022-03-17 20:21

你好，是的，是這樣的