掛靠社保：社保個擔(dān)100，單位擔(dān)200，收到現(xiàn)金600，工資表做工資100+300=400。計提工資：借：管理費用-工資400 貸：應(yīng)酬-工資400 計提社保：借：管理費用-社保（單位擔(dān)）200 貸：應(yīng)酬-社保（單位擔(dān)）200 發(fā)放工資：借：應(yīng)酬-工資400 貸：其他應(yīng)收款-社保（個擔(dān)）100 貸：銀300 銀行扣社保：借：應(yīng)酬-社保（單位擔(dān)）200 借：其他應(yīng)收款-社保（個擔(dān)）100 貸：銀300 收到600：借：庫現(xiàn)600 貸：其他應(yīng)收款-XX600 以上分錄以及收到600的貸方科目對嗎？如果借方是銀行存款600，那貸方科目是什么？

樸老師

職稱：會計師

2022-03-16 17:54

掛靠社保的你們不做代收代付？還得報個稅？

雪云微追問

2022-03-16 18:00

是最后一筆分錄錯了嗎？應(yīng)該進公戶？然后怎么寫分錄？

樸老師解答

2022-03-16 18:02

借銀行存款
貸其他應(yīng)收款

雪云微追問

2022-03-16 18:07

能麻煩您把整個流程涉及的分錄都列出來，我看一下嗎

樸老師解答

2022-03-16 18:18

我的意思是你們代扣代繳就只做代扣代繳的

借銀行
貸其他應(yīng)付款
借其他應(yīng)付款
貸銀行存款
或者
借其他應(yīng)收款
貸銀行存款
借銀行存款
貸其他應(yīng)收款

雪云微追問

2022-03-16 18:45

不用做工資表嗎？有工資表不得計提工資社保、發(fā)放工資、扣繳社保嗎？做工資表就要報個稅吧？還是不需要工資表且不報個稅？

樸老師解答

2022-03-16 18:52

不用
你們只是社保代收代付哦

雪云微追問

2022-03-16 19:12

是離職員工，在工資表里。那整個流程的分錄是咋樣的？

樸老師解答

2022-03-16 19:17

你們要報工資個稅嗎

那你單位承擔(dān)的部分可以收回來嗎
收回來的話還得沖減你計提工資的分錄哦
不如直接按照我給你的來做

雪云微追問

2022-03-16 19:31

要報工資個稅的，社保沒有減員的，所以怎樣沖減？麻煩您把整個流程分錄寫一下

樸老師解答

2022-03-16 19:39

代扣代繳社保的不用減員，個稅系統(tǒng)減員就可以了

雪云微追問

2022-03-16 20:02

個稅也要給他報的。麻煩您把整個流程分錄寫一下哦

樸老師解答

2022-03-16 20:22

您好，1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資

2 計提社保（企業(yè)部分）

借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保

3 上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
你們這個社保費直接私戶收回