我是小規(guī)模納稅人，我在自己檢查前兩年財(cái)務(wù)帳時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。第一個(gè)，20年和21年，均有付城建稅，但沒(méi)計(jì)提的情況。第二個(gè)，20和21年都有因未達(dá)起征點(diǎn)而計(jì)提的增值稅。我想今年調(diào)整，應(yīng)該咋做憑證。

郭老師

職稱(chēng)：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2022-03-14 11:09

借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)城建稅。
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅貸以前年度損益調(diào)整。

郭老師解答

2022-03-14 11:09

然后以前年度損益調(diào)整有余額的，結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配，未分配利潤(rùn)就可以的。

肖雨甜追問(wèn)

2022-03-14 11:14

我調(diào)城建稅時(shí)，是寫(xiě)改哪張憑證么。還是就這個(gè)月底我寫(xiě)一張，就寫(xiě)調(diào)整就可以了？還有就是后付啥原始憑證

肖雨甜追問(wèn)

2022-03-14 11:16

城建那個(gè)我知道應(yīng)該是稅金及附加，那未達(dá)起征點(diǎn)的增值稅，是哪個(gè)科目？

郭老師解答

2022-03-14 11:17

你好，借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)城建稅。

郭老師解答

2022-03-14 11:17

這個(gè)不需要原始憑證的，自己寫(xiě)上就可以的。

郭老師解答

2022-03-14 11:17

他們都是寫(xiě)的很明細(xì)了，借應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸，以前年度損益調(diào)整，
這個(gè)是結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的，這已經(jīng)是明細(xì)啦，
小規(guī)模的就用一個(gè)科目，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，

增值稅的就這一個(gè)科目，不需要其他的，這個(gè)是明細(xì)的。

肖雨甜追問(wèn)

2022-03-14 11:20

我想知道的是，這個(gè)季度，我也未達(dá)起征點(diǎn)，也有收入，月底分錄是啥。借應(yīng)交稅費(fèi)，貸啥？

郭老師解答

2022-03-14 11:21

借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸營(yíng)業(yè)外收入。