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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
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小林老師

職稱： 注冊會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-03-13 12:13

您好，是期末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅分錄？

餅干飛呀 追問

2022-03-13 12:23

老師，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅 進(jìn)項(xiàng)稅和期末結(jié)轉(zhuǎn)。

小林老師 解答

2022-03-13 12:35

您好，借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅879

餅干飛呀 追問

2022-03-13 12:43

老師，銷項(xiàng)稅和進(jìn)項(xiàng)稅不用分別結(jié)轉(zhuǎn)嗎？不結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)貸方有余額，進(jìn)項(xiàng)借方有余額

小林老師 解答

2022-03-13 12:59

您好，是的，只結(jié)轉(zhuǎn)期末余額

餅干飛呀 追問

2022-03-13 13:08

結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅要不要減加計(jì)扣除和稅款盤維護(hù)費(fèi)？借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)抵減，這條分錄是1月份做還是2月份做（1月份的增值稅加計(jì)抵減）

小林老師 解答

2022-03-13 13:35

您好，不是，是借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（稅收減免）貸其他收益，是使用加計(jì)抵減做

餅干飛呀 追問

2022-03-13 13:46

加計(jì)抵減：借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（稅收減免）貸其他收益，借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅加計(jì)抵減，是要兩次分錄吧？是在同一個(gè)月做嗎

小林老師 解答

2022-03-13 13:47

您好，不是，加計(jì)抵減：借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅（稅收減免）貸其他收益，只有這個(gè)分錄

餅干飛呀 追問

2022-03-13 13:53

那1月當(dāng)期結(jié)轉(zhuǎn)的未交增值稅=銷項(xiàng)－進(jìn)項(xiàng)－加計(jì)抵減－稅控盤維護(hù)費(fèi)  請問是這樣嗎

小林老師 解答

2022-03-13 13:55

您好，是的，您的理解非常正確，+進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出

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相關(guān)問題討論
您好，是期末結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅分錄？
2022-03-13 12:13:48
同學(xué)你好，借：成本費(fèi)用，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出
2020-06-17 17:34:36
同學(xué)你好，分錄如下 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出） 23000 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅 13000 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅） 10000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-已交增值稅 13000 貸：銀行存款 13000
2021-12-06 00:31:13
發(fā)現(xiàn)損失的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)就轉(zhuǎn)出來。
2022-06-16 16:51:22
你好 增值稅視同銷售是指企業(yè)的某項(xiàng)業(yè)務(wù)并沒有實(shí)際銷售，但是在計(jì)算增值稅時(shí)視同銷售，確認(rèn)對(duì)應(yīng)的銷項(xiàng)稅額，而進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出則是因?yàn)槟稠?xiàng)業(yè)務(wù)不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，需要將已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。 1、屬于自產(chǎn)、自用性質(zhì)，不得開具增值稅專用發(fā)票，但要按規(guī)定計(jì)算銷項(xiàng)稅額，按成本結(jié)轉(zhuǎn)，不確認(rèn)收入： 借：在建工程(非生產(chǎn)經(jīng)用機(jī)器、設(shè)備) 貸：庫存商品(成本) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(公允價(jià)值*增值稅稅率) 2、將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于投資： 借：長期股權(quán)投資 貸：主營業(yè)務(wù)收入/其他業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 3、將自產(chǎn)、委托加工、購買的貨物，分配給股東或投資者： 借：應(yīng)付股利 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 4、將自產(chǎn)、委托加工物資，用于集體福利或個(gè)人消費(fèi)： 借：應(yīng)付職工薪酬 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額) 5、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則講解》應(yīng)付職工薪酬處，“企業(yè)以自產(chǎn)產(chǎn)品作為非貨幣性福利提供給職工的，相關(guān)收入的確認(rèn)、銷售成本的結(jié)轉(zhuǎn)和相關(guān)稅費(fèi)的處理，與正常商品銷售相同”，視同銷售并計(jì)算應(yīng)交增值稅： 借：營業(yè)外支出 貸：庫存商品(成本) 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)(公允價(jià)值*增值稅稅率)
2022-03-13 15:14:53
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