外向的涼面 追問

2022-03-11 21:30

老師這個(gè)從報(bào)銷到退回，詳細(xì)的分錄怎么寫？我是個(gè)新手，不太會(huì)，老師幫我寫一個(gè)詳細(xì)的分錄，可以嗎

悠然老師01 解答

2022-03-11 21:31

報(bào)銷
借；管理費(fèi)用1134.5
其他應(yīng)收款8.5
貸；銀行存款1143
收到退回
借；庫存現(xiàn)金/銀行存款
貸；其他應(yīng)收款

外向的涼面 追問

2022-03-11 21:37

這老師個(gè)就是，這幾天內(nèi)讓對(duì)方直接把多給的8.5打回到公賬上，然后從報(bào)銷到退回多余部分的全部分錄了，是嘛

悠然老師01 解答

2022-03-11 21:45

是的，你的理解完全正確

外向的涼面 追問

2022-03-11 22:28

那老師，如果對(duì)方把收到的1143全部退回公賬，然后再由公賬吧正確的1134.5打給對(duì)方。這樣的話記賬憑證的會(huì)計(jì)分錄和發(fā)票怎么貼呀

悠然老師01 解答

2022-03-11 22:32

收到款
借；銀行存款1143
貸；其他應(yīng)收款8.5
其他應(yīng)付款1134.5

悠然老師01 解答

2022-03-11 22:32

發(fā)票不用變的，還在原憑證就行

外向的涼面 追問

2022-03-11 22:47

這樣的話，我這么寫分錄和摘要你看可以嘛   
報(bào)銷時(shí)
摘要:報(bào)銷某某員工墊辦公用品費(fèi)用
借:管理費(fèi)用1143
貸:銀行存款1143
款項(xiàng)退回時(shí)
摘要:退回某某員工報(bào)銷錯(cuò)誤款項(xiàng)詳見第X記賬憑證
借:銀行存款1143
貸:管理費(fèi)用1143
摘要:重新正確報(bào)銷某某員工墊付辦公用品費(fèi)用
借:管理費(fèi)用 1134.5
貸:銀行存款1134.5

外向的涼面 追問

2022-03-11 22:48

然后具體貼票的時(shí)候，第一個(gè)報(bào)銷錯(cuò)誤的記賬憑證就只貼銀行回單，就好了，不用管其他，也是不貼發(fā)票了；然后第二個(gè)退回款項(xiàng)的時(shí)候，也只貼銀行回單就好了。最后第三個(gè)記張憑證就正常操作貼銀行回單和發(fā)票就好了。老師這樣處理對(duì)嗎

悠然老師01 解答

2022-03-11 22:48

這樣子處理也是可以的

外向的涼面 追問

2022-03-11 22:57

嗯呢，懂了，那按照您說的“收到款 借；銀行存款1143 貸；其他應(yīng)收款8.5 其他應(yīng)付款1134.5”這個(gè)處理方法的話，第一個(gè)報(bào)銷的時(shí)候是不是也要這么寫分錄“報(bào)銷 借；管理費(fèi)用1134.5 其他應(yīng)收款8.5 貸；銀行存款1143”

悠然老師01 解答

2022-03-11 22:59

如果按照我的寫法，后面的也要用其他應(yīng)收款