某公司12月發(fā)生以下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)： (1)月末結(jié)轉(zhuǎn)收入：主營業(yè)務(wù)收入187500.00元、其他業(yè)務(wù)收入12000.00元、營業(yè)外收入6500.00元、投資收益5000.00元。 (2)月末結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用：主營業(yè)務(wù)成本130000.00元、銷售費(fèi)用10800.00元、其他業(yè)務(wù)成本10000.00元、稅金及附加13000.00元、財(cái)務(wù)費(fèi)用3000.00元、管理費(fèi)用4500.00元、營業(yè)外支出10000.00元。 (3)計(jì)提并結(jié)轉(zhuǎn)所得稅7425.00元。 (4)用銀行存款繳納企業(yè)所得稅7425.00元。【要求】根據(jù)上述資料在表3-31中編制會(huì)計(jì)分錄。

bamboo老師

職稱：注冊會(huì)計(jì)師,中級會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2022-03-09 20:37

您好
借：主營業(yè)務(wù)收入187500
借：其他業(yè)務(wù)收入12000
借：營業(yè)外收入6500
借：投資收益5000
貸：本年利潤 187500+12000+6500+5000=211000
借：本年利潤 130000+10800+10000+13000+3000+4500+10000=181300
貸：主營業(yè)務(wù)成本130000
貸：銷售費(fèi)用10800
貸：其他業(yè)務(wù)成本10000
貸：稅金及附加13000
貸：財(cái)務(wù)費(fèi)用3000
貸：管理費(fèi)用4500
貸：營業(yè)外支出10000
借：所得稅費(fèi)用 7425
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅7425
借：本年利潤 7425
貸：所得稅費(fèi)用 7425
借：應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 7425
貸：銀行存款 7425

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