1.2019年12月31日，A公司結(jié)轉(zhuǎn)本月實現(xiàn)的各項收入和成本費用到“本年利潤”賬戶。本月實現(xiàn)的主營業(yè)務收入為100000元，主營業(yè)務成本為47494元，稅金及附加10600元，其他業(yè)務收入2800元，其他業(yè)務成本2000元，管理費用11314元，財務費用300元，銷售費用1000元，營業(yè)外收入130元，營業(yè)外支出10000元。要求：（1）將本月發(fā)生的損益類賬戶結(jié)轉(zhuǎn)至“本年利潤”賬戶；（2）計算并結(jié)轉(zhuǎn)本月企業(yè)所得稅，所得稅稅率為25%；（3）計算A公司本期的凈利潤。

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2024-01-13 13:41

你好
1，借：主營業(yè)務收入，其他業(yè)務收入，營業(yè)外收入，貸：主營業(yè)務成本，稅金及附加，其他業(yè)務成本，管理費用，財務費用，銷售費用，營業(yè)外支出，本年利潤
2，所得稅=（100000+2800+130—47494—10600—2000—11314—300—1000—10000）*25%
借：所得稅費用，貸：應交稅費——企業(yè)所得稅
借：本年利潤，貸：所得稅費用
3，A公司本期的凈利潤=（100000+2800+130—47494—10600—2000—11314—300—1000—10000）*（1—25%）

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