2019年10月安康公司以30輛小汽車向金達(dá)公司等價(jià)換取原材料，雙方均按13%的稅率開具了增值稅專用發(fā)票，在交換過程中由于金達(dá)公司推遲時(shí)間交貨，安康公司收對(duì)方違約金1萬元。由于是等價(jià)交換，安康公司未考慮增值稅的影響，對(duì)于違約金收入，也不確認(rèn)增值稅銷。這個(gè)恰不恰當(dāng)？

答： 同學(xué)你好 如果計(jì)入營業(yè)外收入不用交增值稅 只交所得稅

金立汽車綜合制造廠為增值稅一般納稅人，2019年6月，該廠發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):(1)購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明材料價(jià)款500萬元，增值稅65萬元，支付運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票上注明的運(yùn)輸費(fèi)用36 000元，增值稅3 240元。(2)本月購入一臺(tái)生產(chǎn)用機(jī)械設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價(jià)款1 200萬元，增值稅156萬元，支付運(yùn)費(fèi)6500元，增值稅585元，取得運(yùn)輸公司開具的增值稅專用發(fā)票上述款項(xiàng)均已支付。(3)銷售自產(chǎn)小汽車120輛，每輛不含增值稅價(jià)格15萬元，已開具增值稅專用發(fā)票。另外向購買方收取的價(jià)外費(fèi)用33.9萬元。(4)銷售自產(chǎn)汽車輪胎一批，取得含增值稅銷售額79.1萬元，已開具增值稅專用發(fā)票。6月初，該廠增值稅進(jìn)項(xiàng)稅余額為8萬元;小汽車適用的消費(fèi)稅稅率為5%;銷售小汽車、輪胎適用13%的增值稅稅率。計(jì)算該廠6月份應(yīng)繳納的增值稅稅額和消費(fèi)稅稅額。

答： 業(yè)務(wù)1可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是 650000+3240=653240

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

1.企業(yè)外購原材料-批， 取得的增值稅專用發(fā)票列示價(jià)款為500000元，增值稅額65000元，運(yùn)費(fèi)1000元，增值稅額90元，所有款項(xiàng)尚未支付，所購原材料已驗(yàn)收入庫。(材料以實(shí)際成本計(jì)價(jià)核算 )

答： 您好，分錄如下 借：原材料501000 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）65090 貸：應(yīng)付賬款 566090