憂傷的豌豆 追問

2022-03-07 14:46

8b為什么填不上數(shù)據(jù)啊

東老師 解答

2022-03-07 14:53

機(jī)票抵扣填在申報(bào)表哪里 按照政策規(guī)定,納稅人購進(jìn)國內(nèi)旅客運(yùn)輸服務(wù)未取得增值稅專用發(fā)票的,需根據(jù)取得的憑證類型,分別計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額.其中取得注明旅客身份信息的航空運(yùn)輸電子客票行程單的,按照下列公式計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額: 航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額=(票價(jià)+燃油附加費(fèi))÷(1+9%)×9% 需要注意民航發(fā)展基金不作為計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額的基數(shù).機(jī)票火車票抵扣納稅申報(bào)表應(yīng)該填寫進(jìn)附表二中的第10欄(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù)扣稅憑證. 如果既有專用發(fā)票,又有非專用發(fā)票,應(yīng)根據(jù)增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)的結(jié)果填寫第35行和第1行、第2行,根據(jù)自行計(jì)算的非增值稅專用發(fā)票的稅額和不含稅金額填寫第8b、4、12、10行.其中第12行的數(shù)據(jù)包括增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)的全部結(jié)果和根據(jù)客票自行計(jì)算的稅額和不含稅金額,第10行為全部的旅客運(yùn)輸票據(jù)的數(shù)量、金額、稅額. 因此,該納稅人在辦理稅款所屬期納稅申報(bào)時(shí),應(yīng)當(dāng)將按照上述公式計(jì)算的航空旅客運(yùn)輸進(jìn)項(xiàng)稅額填入《增值稅納稅申報(bào)表附列資料(二)》第8b欄其他稅額列,第8b欄其他份數(shù)列填寫1份,金額列填寫,同時(shí),還需將上述內(nèi)容填入本表第10行(四)本期用于抵扣的旅客運(yùn)輸服務(wù).