李廣君 追問(wèn)

2022-03-05 12:07

知道免抵退稅的意思

喬喬老師 解答

2022-03-05 12:08

退的就是進(jìn)項(xiàng)稅額

李廣君 追問(wèn)

2022-03-05 12:10

這是上個(gè)月免抵退稅和這個(gè)月的申報(bào)有什么關(guān)系，上個(gè)月稅務(wù)局都已經(jīng)退給企業(yè)，和我這個(gè)月申報(bào)的增值稅有啥關(guān)系，為啥這個(gè)月應(yīng)抵扣的總和里要減掉

李廣君 追問(wèn)

2022-03-05 12:10

我知道退的就是進(jìn)項(xiàng)稅，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅就是企業(yè)繳納的

喬喬老師 解答

2022-03-05 12:13

增值稅納稅申報(bào)表主表中的第15欄“免抵退應(yīng)退稅額”需要按照主管稅務(wù)部門審核確認(rèn)的上期《免抵退稅申報(bào)匯總表》中的第36欄“當(dāng)期應(yīng)退稅額”填報(bào)。也就是說(shuō)，第15欄填列的是稅務(wù)機(jī)關(guān)當(dāng)期審批的，實(shí)際為上期計(jì)算的應(yīng)退稅額。

李廣君 追問(wèn)

2022-03-05 12:15

是不是這樣17=12+(13-14)-15+16

李廣君 追問(wèn)

2022-03-05 12:16

上個(gè)月已經(jīng)退的應(yīng)該從上期留底的減掉，剛才講師是這樣說(shuō)的

李廣君 追問(wèn)

2022-03-05 12:21

按照我的理解，上個(gè)月應(yīng)退的稅額，不就是這個(gè)月可以用來(lái)抵扣的嗎？17行算抵扣的總和就應(yīng)該加上不是減去

李廣君 追問(wèn)

2022-03-05 12:22

老師，腦子轉(zhuǎn)不過(guò)彎來(lái)，能詳細(xì)說(shuō)說(shuō)不

喬喬老師 解答

2022-03-05 13:03

增值稅主表中，17=12+13-14-15+16
15免抵退應(yīng)退稅額：屬于稅務(wù)局退稅款給企業(yè)，退的是”出口銷售貨物“采購(gòu)的進(jìn)項(xiàng)稅額，因此應(yīng)從進(jìn)項(xiàng)稅額中減出來(lái)

李廣君 追問(wèn)

2022-03-05 15:05

退稅申報(bào)一般什么時(shí)候，是不是每個(gè)月申報(bào)完增值稅才申報(bào)退稅

李廣君 追問(wèn)

2022-03-05 15:05

一般是什么時(shí)候

李廣君 追問(wèn)

2022-03-05 15:08

假如6月底出口一批貨物，已經(jīng)報(bào)關(guān)，但是稅務(wù)局那邊到7月底甚至8月才有報(bào)關(guān)電子信息

喬喬老師 解答

2022-03-05 17:20

等到拿到發(fā)票勾選抵扣就可以申請(qǐng)退稅了

李廣君 追問(wèn)

2022-03-05 19:10

不是要先申報(bào)增值稅嗎？

喬喬老師 解答

2022-03-05 19:52

你好，同學(xué)
實(shí)際操作中，一般是先進(jìn)行增值稅申報(bào)，再進(jìn)行免抵退稅申報(bào)。因?yàn)樵谔顚憽冻隹谪浳锩獾滞硕惢厩闆r表》時(shí)，需要經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的、增值稅申報(bào)表的免、抵、退辦法出口貨物銷售額，如果這項(xiàng)數(shù)據(jù)沒(méi)有確認(rèn)，《出口貨物免抵退稅基本情況表》是沒(méi)法填寫的。