【多選】一般納稅人購進原材料，用于簡易計稅方法的計稅項目，按照現(xiàn)行增 值稅制度規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的，下列關(guān)于增值稅會計處理正確的有（）。 A . 借：應(yīng)交稅費——待認證進項稅額 貸：銀行存款或應(yīng)付賬款等 B . 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：應(yīng)交稅費——待認證進項稅 額C . 借：原材料 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額轉(zhuǎn)出） D . 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額） 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進 項稅額轉(zhuǎn)出）

答： 您好，這個是選擇C和D的，因為不能抵扣

一般納稅人，收到稅局進項留抵的退稅，借：銀行存款200 貸：應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出200 借：應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出 200 貸：應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅200，這樣做對嗎？但是應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅會有200的貸方余額

答： 你好，那你的留底沒再轉(zhuǎn)出未交增值稅嗎？在哪個科目里面？

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

一般納稅人，月底時，認證稅時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額，貸： 應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額，不應(yīng)該是：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-待認證稅結(jié)轉(zhuǎn)時：借： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額，貸： 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出【有，就記，沒有不記】，應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額【借或貸】在計提時：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅，交納時：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款，支付時沒直接用銀行存款支付，而是前期多繳稅的稅來抵扣呢，貸方是什么呢?

答： 根據(jù)您提供的信息，可以看出您在描述一些會計處理時可能存在一些混淆。以下是我對您的描述的理解和建議： 1.月底認證稅時，您提到了“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額”和“應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額”。對于一般納稅人，月底認證稅時，通常會根據(jù)收到的增值稅發(fā)票進行進項稅認證，并將認證通過的進項稅記入“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額”科目。同時，如果存在前期多繳稅的情況，可以將前期多繳的稅金抵扣的部分記入“應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額”科目。 2.您提到的“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額”和“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額轉(zhuǎn)出”科目，這兩個科目通常在發(fā)生銷售業(yè)務(wù)和購進業(yè)務(wù)時使用。銷項稅額是指銷售商品或提供服務(wù)時需要向客戶收取的增值稅稅額，而進項稅額轉(zhuǎn)出是指將購進商品或接受服務(wù)時已經(jīng)支付的增值稅稅額轉(zhuǎn)出，用于抵扣銷項稅額。 3.關(guān)于“應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額”科目的借貸方問題，這取決于您公司的實際情況和會計處理方式。如果您公司存在前期多繳稅的情況，那么在計提時，可以將前期多繳的稅金抵扣的部分記入“應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額”科目的借方，表示可以抵扣的進項稅額。在交納時，將需要交納的稅金記入“應(yīng)交稅費-未交增值稅”科目的貸方，同時將前期多繳的稅金抵扣的部分記入“應(yīng)交稅費-待抵扣進項稅額”科目的貸方，表示已經(jīng)抵扣的進項稅額。