銷(xiāo)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=4100，應(yīng)交增值稅借方余額40000，銀行存款繳納本月增值稅20000，本月應(yīng)交增值稅額

答： 你好，問(wèn)題能否描述更清晰些，單從字面看，本月增值稅就是銷(xiāo)項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)等于4100，和借方余額還有繳納時(shí)沒(méi)關(guān)系的。

師，您看下這樣的分錄對(duì)嗎入庫(kù)，借；庫(kù)存商品，91應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額9貸：銀行存款 100，銷(xiāo)售出庫(kù)價(jià)稅合計(jì)50：借：銀行存款50，貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入45.87 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額4.13結(jié)轉(zhuǎn)增值稅；借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額4.13 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅4.87貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額9轉(zhuǎn)出未交增值稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅4.87貸；應(yīng)交稅收-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅4.87

答： 你好，分錄是正確的

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，增量留底和存量留底屬于進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在退稅做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出，是借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），這樣做分錄對(duì)嗎？

答： 同學(xué)你好，收到退稅的分錄是 借：銀行存款 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出），沒(méi)有借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）