- 送心意
笛老師
職稱: 初級會計師
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嗯對是這個意思的,您好
2022-10-26 10:20:17
你好
看下去年期末修改了嗎
20年底的
2022-03-10 16:22:07
你好,
例題:果果軟件企業(yè)為增值稅一般納稅人,主營某軟件的開發(fā)和銷售。2019年7月進行稅額合計為200萬元。當月銷售收入如下:(收入為不含稅銷售收入,當月不存在專用于軟件產品開發(fā)生產設備及工具的進項稅額)當月銷售開發(fā)軟件收入共計7000萬元;銷售嵌入式軟件,取得銷售收入共計850萬元,其中硬件設備銷售額為550萬元;為滿足客戶升級需要,將進口軟件產品進行本地化改造后銷售,共取得收入65萬元;對老客戶收取當年的維護費用55萬元。問當月銷售軟件應繳納增值稅金額以及能否申請即征即退增值稅。
【解析】
銷售開發(fā)軟件銷項稅額為:7000*13%=910(萬元)
銷售嵌入式軟件銷項稅額為:(850-550)13%=39(萬元)
銷售改造產品銷項稅額為:65*13%=8.45(萬元)
收取客戶維護費用銷項稅為:55*6%=3.3(萬元)
進項稅額分攤:200*(7365/7970)=184.82(萬元)
銷售軟件應繳納增值稅:910%2B39%2B8.45-184.82=772.63(萬元)
增值稅稅負:957.45/7365=13%,高于3%,符合條件應享受即征即退的優(yōu)惠
因此,可以申請即征即退的增值稅為:772.63-7365*3%=551.68(萬元)
2022-03-02 15:26:02
這個沒有規(guī)定,只要是跟軟件開發(fā)研發(fā)或生產相關的進項,都可以按比例放進去
2022-03-02 15:08:22
您好,這個就是說,因無法區(qū)分詳細用于哪個項目的支出,所以無法分攤,這樣的
2022-05-07 09:38:28
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