請問年終獎計提分錄是應發，借:管理費用-獎金10000，貸:應付職工薪酬-獎金10000 發放分錄:借:應付職工薪酬 9000應交個稅1000貸:銀行存款10000 ，那計提跟發放的應付職工薪酬不平吶

??小螞蟻 追問

2022-03-02 11:42

沒有包含個稅

郭老師 解答

2022-03-02 11:42

那你幾題的分錄做錯了，借管理費用11000貸應付職工薪酬。

郭老師 解答

2022-03-02 11:42

借應付職工薪酬
貸、銀行存款1萬應交稅費個稅1000

??小螞蟻 追問

2022-03-02 11:43

計提的時候要包含個稅嗎

郭老師 解答

2022-03-02 11:44

好，對的是的，這里是實際發下去的，加上個稅的。

??小螞蟻 追問

2022-03-02 11:45

啥是對的，不是計提的時候是應發嘛，發放的時候是實發

郭老師 解答

2022-03-02 11:46

你好，計提的時候是應發工資，這個應發工資是不是包含個稅？

郭老師 解答

2022-03-02 11:46

應發工資的定義是什么？

??小螞蟻 追問

2022-03-02 11:47

包含個稅了，但是實際發放要交個稅呀，這樣導致計提跟發放科目不平呀

郭老師 解答

2022-03-02 11:51

你好，你看一下我上面的分錄，這個不平嗎。

借管理費用11000貸應付職工薪酬。未讀
2022-03-02 11:42

借應付職工薪酬11000
貸、銀行存款1萬應交稅費個稅1000

郭老師 解答

2022-03-02 11:51

哪個分路還不平，哪個還有余額的。