老師，我們公司去年収了客戶10萬元工程款，我們開了10萬元的普通發(fā)票給對方。現(xiàn)在對方說當時的結算金額有誤，多結算了2萬元給我們，要求我們退款，但發(fā)票無法退給我們做紅沖，請問我們的賬如何才能做平？謝謝老師

答： 您好！做不平，沒有這樣的辦法。因為這樣本身就虛開了。 一定要做，你就當有10萬，然后收不到的，計入營業(yè)外支出

老師給甲方開的是建筑服務預收款免稅普通發(fā)票，這30%的工程款后面還要開有稅率的發(fā)票嗎？這項如何申報

答： 你好，你好，后面可以開正式的發(fā)票，但是現(xiàn)在如果是小規(guī)模也可以開免稅發(fā)票。 一般納稅人后面開9%的發(fā)票。

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

歷年工程發(fā)票，結算后發(fā)現(xiàn)前面的發(fā)票金額多開，需要沖紅發(fā)票56萬。工程款多支付38萬，需要退回。分錄怎么做

答： 借：應收賬款 或 銀行存款? (紅字56萬)?? 貸：主營業(yè)務收入? ? ? ? ? (紅字56萬)?? 貸：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 (紅字稅額，根據(jù)稅率計算) 借：銀行存款? ?38萬?? 貸：其他應付款 38萬 借：其他應付款 38萬?? 貸：銀行存款? ?38萬 沖紅發(fā)票：確保紅字發(fā)票與原始發(fā)票一一對應，并沖減相應的收入和稅費。 退回多余工程款：先通過“其他應付款”科目過渡，待款項退回時，再從“其他應付款”科目轉出至“銀行存款”。