歷年工程發(fā)票，結算后發(fā)現(xiàn)前面的發(fā)票金額多開，需要沖紅發(fā)票56萬。工程款多支付38萬，需要退回。分錄怎么做

樸老師

職稱：會計師

2024-06-11 11:33

借：應收賬款或銀行存款  (紅字56萬)
貸：主營業(yè)務收入          (紅字56萬)
貸：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 (紅字稅額，根據(jù)稅率計算)
借：銀行存款   38萬
貸：其他應付款 38萬
借：其他應付款 38萬
貸：銀行存款   38萬
沖紅發(fā)票：確保紅字發(fā)票與原始發(fā)票一一對應，并沖減相應的收入和稅費。
退回多余工程款：先通過“其他應付款”科目過渡，待款項退回時，再從“其他應付款”科目轉出至“銀行存款”。

阿嬌呀? 追問

2024-06-11 11:44

成本和結轉要怎么做

樸老師解答

2024-06-11 11:53

同學你好
多結轉的也原分錄的相反分錄紅沖就可以

阿嬌呀? 追問

2024-06-11 13:01

歷年發(fā)票沖紅，不走以前年度損益嗎

樸老師解答

2024-06-11 13:04

同學你好金額大的話可以用以前年度損益調整

精選問題

沒有拆的7天無理由退貨的，退回倉庫了。完整分錄謝問

同學，你好之前的收入分錄，做一模一樣的，金額負數(shù) 答
老師好，老師，個體餐飲店，用個人收款碼一年不能超過1 問

你好，可以用收款收據(jù)做賬，但有嚴格條件，且只適用于成本/費用支出，不適用于你的營業(yè)收入。成本必須有發(fā)票答
酒店抖音銷售收入，直接按體現(xiàn)到銀行賬的金額做收問

按照抖音的金額做收入，不是實際收款金額手續(xù)費做費用答
老師，食堂買的菜沒有發(fā)票應該怎么處理？問

有進貨的單子都可以做賬，建議還是在工資里邊做伙食補貼，然后發(fā)工資的時候扣下來支付給食堂，就不需要發(fā)票了答
我們公司有實習生是退役士兵，做工商年報的時候需問

?同學您好，很高興為您解答，請稍等答

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在線提問累計解決 205776個問題

親愛的學員你好，我是來自會計學堂的老師，很高興為你服務，請問有什么可以幫助你的嗎？

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