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大海老師

職稱： 中級會計師,稅務師

2022-03-01 10:20

你好，分錄如下
 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）120000
   貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）100000
         應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）20000
 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）20000
       應交稅費—應交增值稅（轉出多交增值稅） 10000 
     貸：應交稅費—應交增值稅（已交稅金） 30000

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相關問題討論
您好 進項大于銷項 期末留抵 可以不做做分錄的
2022-06-22 16:58:30
你好 借：應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）3000， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）1000， 應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）2000 借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）2000， 貸：應交稅費—未交增值稅?2000
2022-06-22 16:33:45
學員您好，不論開具何種發票以及開不開發票，賬務處理都是一樣的做法。
2021-10-05 22:44:08
您好，上邊那個賬務處理，是企業準則可以用的，然后向一般的小企業，都是用下邊你說的這個簡便方法，可以用
2023-09-22 11:25:35
你好，結轉銷項稅額、進項稅額? 結轉進項時 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額? 結轉銷項時 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額? 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 結轉進項稅轉出時? 借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出? 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 1） 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，代表留抵，不用再做賬；? 2） 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，代表應該繳納的，應先做如下結轉分錄：? 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅? 貸：應交稅費——未交增值稅? 繳納時 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款
2022-05-16 09:29:08
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