檢查發現2021年12月有個憑證金額記錯了怎么辦，發票上價稅合計金額是16897.72，價是15941.25稅額是956.47，記賬憑證上借:應收賬款16697.72 貸:主營業務收入15941.25 應交稅費-應交增值稅-銷項稅額756.47

歡呼的太陽 追問

2022-02-26 07:53

這個跨年了，我在2022年1月更正，期間損益結轉的時候還用結轉主營業務收入嗎？

小小霞老師 解答

2022-02-26 07:55

你好，跨年度記錯賬,不涉及損益的,可以直接在當期調整.

2、跨年度記錯賬,涉及損益的,執行小企業會計準則的,直接在當期調整;執行企業會計準則的,通過"以前年度損益調整"科目來調整,同時調整所得稅.

歡呼的太陽 追問

2022-02-26 10:05

我們執行小企業會計準則，這個應該是涉及損益了吧，怎么在當期調整

歡呼的太陽 追問

2022-02-26 10:06

2021年12月的結轉的主營業務收入金額是沒有錯誤的，那么2022年1月還用再結轉這筆嗎

小小霞老師 解答

2022-02-26 10:07

那只用調整錯誤的分錄

歡呼的太陽 追問

2022-02-26 10:10

好的謝謝老師
還有個問題，對公賬號里扣除2021年度企業網銀服務年費300，這個分錄怎么寫？

小小霞老師 解答

2022-02-26 10:13

借：管理費用-辦公費
貸：銀行存款

歡呼的太陽 追問

2022-02-26 10:21

可以借財務費用手續費嗎？

小小霞老師 解答

2022-02-26 10:23

你好，這個也是可以的呢。
網銀企業證書年費可以計入管理費用-辦公費科目或者財務費用-手續費科目。

歡呼的太陽 追問

2022-02-26 10:27

我們在2022年1月換了新的記賬軟件，按老師您說的這樣更賬可以嗎？

小小霞老師 解答

2022-02-26 10:31

你好，這個是可以的呢