2018年一家有限公司有一張發(fā)票虛開發(fā)票抵進了，總金額117000，當時不含稅10萬，稅金17000，企業(yè)所得稅10%，會計當時做了借原材料10萬，借應交稅金一進項17000，貸現(xiàn)金117000，現(xiàn)在稅務查出來了，具體補哪些稅，帳務怎么調(diào)整？

答： 同學：您好，需要補，增值稅，附加稅，所得稅。 增值稅調(diào)出。 借：原材料17000 貸：進項17000 借：進項1700 貨：應交增值稅一未交增值稅 1700 附加稅： 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費一附加 所得稅 借：以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費一應交所得稅 滯納金 借：以前年度損益調(diào)整 貸：各稅加上 最后結(jié)轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整至利潤分配一未分配利潤

2016虛開發(fā)票50萬元，企業(yè)所得稅應該補交多錢

答： 您好，開票的2016年，這個50萬的發(fā)票不是已經(jīng)記入收入了么，2016就交所得稅了，我有沒有理解錯您的意思啊

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，由于現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)2023年收到虛開發(fā)票，現(xiàn)在補繳企業(yè)2023年企業(yè)所得稅和滯納金，如何做賬務處理

答： 借：所得稅費用 貸：應交稅費-企業(yè)所得稅