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送心意

venus老師

職稱中級會計師

2022-02-23 11:29

不是
遞延所得稅資產(chǎn)核算企業(yè)根據(jù)所得稅準則確認的可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的所得稅資產(chǎn)。屬于資產(chǎn)類科目。增加記借方,減少記貸方,余額在借方。分錄為:
借:遞延所得稅資產(chǎn)
貸:所得稅費用
遞延所得稅負債核算企業(yè)根據(jù)所得稅準則確認的應納稅暫時性差異產(chǎn)生的所得稅負債。屬于負債類科目。增加記貸方,減少記借方,余額在貸方。分錄為:
借:所得稅費用
貸:遞延所得稅負債

GFF 追問

2022-02-23 12:47

感謝老師回答!^_^
我還想向您請教一個問題:

【當會計折舊<稅法折舊,導致資產(chǎn)賬面價值>計稅基礎(chǔ),若產(chǎn)品已經(jīng)對外銷售會影響到利潤,遞延所得稅負債應該調(diào)整當期所得稅費用。】
老師,請問會計折舊算小了,意味著這項資產(chǎn)價值更高了嗎?那賣出去不是利潤也變高了嗎?為什么會產(chǎn)生遞延所得稅負債呢!

venus老師 解答

2022-02-23 13:20

同學新的問題請重新提出哈,學堂有要求

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同學,你好 確認遞延所得稅負債 借所得稅費用 貸遞延所得稅負債 確認遞延所得稅資產(chǎn) 借遞延所得稅資產(chǎn) 貸所得稅費用 所得稅費用借增貸減 所以遞延所得稅費用=遞延所得稅負債減遞延所得稅資產(chǎn)
2022-06-09 20:31:20
你好,同學,應該選擇ad
2022-05-05 19:38:40
不是 遞延所得稅資產(chǎn)核算企業(yè)根據(jù)所得稅準則確認的可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的所得稅資產(chǎn)。屬于資產(chǎn)類科目。增加記借方,減少記貸方,余額在借方。分錄為: 借:遞延所得稅資產(chǎn) 貸:所得稅費用 遞延所得稅負債核算企業(yè)根據(jù)所得稅準則確認的應納稅暫時性差異產(chǎn)生的所得稅負債。屬于負債類科目。增加記貸方,減少記借方,余額在貸方。分錄為: 借:所得稅費用 貸:遞延所得稅負債
2022-02-23 11:29:23
您好,是所得稅費用=應交所得稅? 加遞延所得稅負債? - 遞延所得稅資產(chǎn)
2024-08-03 21:42:17
遞延所得稅費用來源于可抵扣暫時性差異,當可抵扣暫時性差異發(fā)生時借方記入遞延所得稅資產(chǎn),當可抵扣暫時性差異轉(zhuǎn)回時借方記入遞延所得稅費用,貸方?jīng)_減所得稅資產(chǎn).
2022-05-19 12:50:16
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